演示账套

老师，我销售农业机械免增值税，收到的进项专票，进项不能抵扣，我是做账时直接借库存商品贷应付账款，发票不认证，还是要借库存商品，，应交税费进项税，贷应付账款，申报时再进项转出

2023-04-30 07:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-30 07:36

早上好啊，先入账再做进项转出增值税免税企业收到专用发票需到税局认证，认证后作进项税转出处理。借：应交税金-应交增值税（进项税），贷：应交税金-应交增值税（进项税转出）。

快账用户5100 追问 2023-04-30 07:41

知道了老师，进项税转出入到商品成本，对吗，分录是借库存商品贷进项税转出

齐红老师解答 2023-04-30 07:43

您好啊，是的是的，借:原材料等科目（咱公司是库存商品）贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

快账用户5100 追问 2023-04-30 07:43

谢谢老师，

快账用户5100 追问 2023-04-30 07:44

不可以不认证，直接入库存是吗

齐红老师解答 2023-04-30 07:46

亲爱的，我觉得也是可以的，只不过上面的分录，体现了我们处理的痕迹，其实进项和进项转出一借一贷就是平了的。您那样处理也没问题的，

快账用户5100 追问 2023-04-30 08:18

不认证会不会有滞留票的问题

齐红老师解答 2023-04-30 08:25

您好，不认证到时可以税务会统计到我们好多未勾选，会电话问我们，所以一租是勾选后再转出，留下整个处理的痕迹

快账用户5100 追问 2023-04-30 08:31

好的老师

齐红老师解答 2023-04-30 08:36

亲爱的，祝您生活愉快！

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