老师，我销售农业机械免增值税，收到的进项专票，进项不能抵扣，我是做账时直接借库存商品贷应付账款，发票不认证，还是要借库存商品，，应交税费 进项税，贷应付账款，申报时再进项转出
早上好啊，先入账再做进项转出 增值税免税企业收到专用发票需到税局认证，认证后作进项税转出处理。借：应交税金-应交增值税（进项税），贷：应交税金-应交增值税（进项税转出）。
-
Q
正常应该收到发票做借库存商品 应交进项税 贷应付账款 但是还没做采购入库 我不能做上面的凭证 我做借应交税费进项税 贷 待抵扣进项税这样能对吗？
-
Q
老师 进项专票公司已抵扣 分录 借库存商品 应交税金进项 贷应付账款 后又收到了红字进项专用发票 我们需要进项发票转出 借：-库存商品 -应交税金进项 贷 -应付账款； 请老师指正奥
-
Q
用于简易计税项目的进项税额不可抵扣需要转出 我做账时是购进时就做 借：库存商品 借：进项税额 贷：应付账款 借：库存商品 贷：进项税额转出 还是购进时先不转出 结转成本的时候再 借：主营业务成本 贷：库存商品 贷：进项税额转出 这两种都可以吗？
-
Q
老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？ 应该怎么处理?谢谢 情况一： 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税： 借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货： 借：应付账款 113 贷 ：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货： 借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷 ：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出： 借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13
-
Q
老师你好，我收到一张进项票： 借：库存商品 应交税费 待认证进项税额 贷：应付账款 抵扣时：借：？ 贷应交税费 待认证进项税额 抵扣时借方写什么？
热门问答 更多>
-
老师，员工11月下旬来的，当月单位没有上社保，打算本月12月上社保，社保加人入职时间我该怎么写？
-
各位老师大家好，生育险怎么交呢，请老师们指点一下，谢谢
-
老师做道路划线 做标盘 地坪这种单位会计核算有哪些科目
-
你好，请问12月收到租金发票，备注栏内标注2025年1月15日到11月1日的租金，还有备注202511月2日至2026年11月1日租金，请问止11月1日可入在2025年度内，是吗
-
老师，你好，海外仓跑水单领导说算产品成本，附加值：总成交金额，评估我们的广告费比，计算出广告费，看能不能追讨，这个广告费怎么计算
-
未申报的报关单和未退税的报关单有啥区别
-
老师，请问电商行业，一般纳税人，销售费用占收入比重多少算合适
-
对方公司帮我门在平台卖货，开的发票只能是服务非吗
-
个体户如果查账征收 所得税是怎么交的
-
老师 个体户年应纳税所得税不超过200万元 减半征收（公司25年12月成立的 那年应纳税所得额是指25年1.1-12.31还是从公司成立25.12-26.11的）
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
知道了老师，进项税转出入到商品成本，对吗，分录是借库存商品贷进项税转出
您好啊，是的是的， 借:原材料等科目 （咱公司是 库存商品） 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
谢谢老师，
不可以不认证，直接入库存是吗
亲爱的，我觉得也是可以的，只不过上面的分录，体现了我们处理的痕迹，其实进项和进项转出一借一贷就是平了的。您那样处理也没问题的，
不认证会不会有滞留票的问题
您好，不认证到时可以税务会统计到我们好多未勾选，会电话问我们，所以一租是勾选后再转出，留下整个处理的痕迹
好的老师
亲爱的，祝您生活愉快！