老师，我销售农业机械免增值税，收到的进项专票，进项不能抵扣，我是做账时直接借库存商品贷应付账款，发票不认证，还是要借库存商品，，应交税费 进项税，贷应付账款，申报时再进项转出
早上好啊，先入账再做进项转出 增值税免税企业收到专用发票需到税局认证，认证后作进项税转出处理。借：应交税金-应交增值税（进项税），贷：应交税金-应交增值税（进项税转出）。
-
Q
正常应该收到发票做借库存商品 应交进项税 贷应付账款 但是还没做采购入库 我不能做上面的凭证 我做借应交税费进项税 贷 待抵扣进项税这样能对吗？
-
Q
老师 进项专票公司已抵扣 分录 借库存商品 应交税金进项 贷应付账款 后又收到了红字进项专用发票 我们需要进项发票转出 借：-库存商品 -应交税金进项 贷 -应付账款； 请老师指正奥
-
Q
用于简易计税项目的进项税额不可抵扣需要转出 我做账时是购进时就做 借：库存商品 借：进项税额 贷：应付账款 借：库存商品 贷：进项税额转出 还是购进时先不转出 结转成本的时候再 借：主营业务成本 贷：库存商品 贷：进项税额转出 这两种都可以吗？
-
Q
老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？ 应该怎么处理?谢谢 情况一： 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税： 借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货： 借：应付账款 113 贷 ：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货： 借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷 ：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出： 借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13
-
Q
老师你好，我收到一张进项票： 借：库存商品 应交税费 待认证进项税额 贷：应付账款 抵扣时：借：？ 贷应交税费 待认证进项税额 抵扣时借方写什么？
热门问答 更多>
-
请问小微高企填报工 信部火炬统计报表中第4步（二）经济概况续减免税 其中：享受先进制造业增值税加计抵减额 按增值税及附加税费申报表附列资料（四）第8行第5列本期实际抵减额填写？还是按第2列本期发生额填写？
-
2026年从租计征房产税有变化么
-
请问残保金多久交一次？现在是交25年1-12月的吗
-
请问小微高企填报2025年工信部火炬统计报表中第4步（二）经济概况续减免税 其中：享受高新技术企业所得税减免怎样计算？享受研究开发加计扣除所得税减免怎样计算？
-
老师您好我公司名下有房产我把房产做账做固定资产交房产税是从价计征房产税，那我把房产出租给对方对方是公司，我可以让对方给我交房产税吗，对方是按照从价计征还是从租计征呀
-
老师,有个这样的问题,公司销售了一个自己使用过的固定资产，原值是4.8万元，已经折旧了4.2万元，现在给他卖出去是2万元，开了2万元的票。老师，我的会计分录应该怎么做呀？
-
老师好 我固定资产卡片25年4月多录了 26.1月改了固定资产金额 分录怎么做
-
老师，假如公司25年汇算清缴后是需要补税的，那26年1至4月的亏损是不是可以弥补上去呢？
-
请问物业费，水电费专票需要做进项税转出吗？
-
老师：以前农民的A地租给了凤凰公司，凤凰公司经营了几年，不经营了通过政府牵头通过凤凰公司和我公司签订的内部协议把A地给了我公司经营，我们每年把地租转给政府，再由政府发给农户，之前付的地租政府是开了票的，现在不给开票，他们只给收据，现在我公司怎么入账，能再所得税前扣除吗？分录应该怎么做？，地租是一年一付
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
知道了老师，进项税转出入到商品成本，对吗，分录是借库存商品贷进项税转出
您好啊，是的是的， 借:原材料等科目 （咱公司是 库存商品） 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
谢谢老师，
不可以不认证，直接入库存是吗
亲爱的，我觉得也是可以的，只不过上面的分录，体现了我们处理的痕迹，其实进项和进项转出一借一贷就是平了的。您那样处理也没问题的，
不认证会不会有滞留票的问题
您好，不认证到时可以税务会统计到我们好多未勾选，会电话问我们，所以一租是勾选后再转出，留下整个处理的痕迹
好的老师
亲爱的，祝您生活愉快！