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Q

一般纳税人个税退手续费分录怎么记

2021-07-10 16:05

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-10 16:06

你好，个税退手续费，单位会把这个款项支付给申报人员吗？

快账用户6546 追问 2021-07-10 16:07

不支付了

齐红老师解答 2021-07-10 16:10

你好，借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税

快账用户6546 追问 2021-07-10 16:12

老师，我在网上查退回的手续费要交增值税，但是营业外收入不用交增值税，那这样记的话会不会有冲突

齐红老师解答 2021-07-10 16:16

你好，并不是所有的营业外收入都不缴纳增值税，这里就是特殊的

快账用户6546 追问 2021-07-10 16:19

哦，那申报表是填在附表一第五行的6%未开具发票销售额栏吗

齐红老师解答 2021-07-10 16:24

你好，如果是一般纳税人，是这样填写

快账用户6546 追问 2021-07-10 16:40

那主表上的累计数比账上要多手续费的数，这个也没有影响吗？

齐红老师解答 2021-07-10 16:41

你好，这个做营业外收入申报，缴纳了增值税。就会导致账面是收入与增值税申报表的收入有差异，这个是正常的

你好，个税退手续费，单位会把这个款项支付给申报人员吗？

2021-07-10

同学你好借银行贷其他收益贷销项

2023-03-20

借：银行存款
贷：营业外收入或其他收益
应交税费

2024-05-07

借银行存款贷其他业务收入，应交税费应交增值税销项。

2022-02-07

您好这个是6%。借，银行存款贷，其他业务收入应交税。应交增值税嗯

2025-02-27

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