老师好，这个季度收款收了300多万，而且又全部从对公账户转到老板私卡上去了，要做未开票收入 那这个收入 不想300多万都做收入，正常应该 借 银行 贷 收入 增值税 ，但收入不想做这么多，应该怎么处理，挂什么科目。

嗯，那这个 二级科目挂 什么 法人 吗？

个人哦，不是法人，法人是公司，法人代表是股东。这要区分的哦

老师，我知道意思 就是挂 老板的名字。 这样的话 其他往来 金额 会越来越多 没法冲销啊

到了年底老板要归还，相当于老板借用，否则就视为利润分配，要缴纳个人所得税的。本身就是不合规的事务。除非用发票来报销，但是这么大金额也做不到。

好的，老师 我在问下，之前交的城镇土地税 现在退还回来了 怎么账务处理

是因为多缴纳还是税收优惠享受的退回的呢

是之前缴纳的 现在不是疫情期间 可以不用缴纳 退还回来了。 之前 借 税金及附加 贷 城镇土地税 借 城镇土地税 贷 银行 现在收到之前交的税款了。