你好,没有报,去年汇算清缴,这个多扣除没?不想影响本年利润做借累计折旧 贷利润分配 未分配利润
去年多计提折旧 季申报没报 年度汇算清缴也没报固定资产 现如果冲回 按小企业会计准则 借管理费用_折旧费 贷累计折旧吗? 还是直接借累计折旧 贷利润分配 未分配利润 所得税要调整吗?
之前年份的固定资产折旧今年冲红了,借方:累计折旧,贷方:利润分配-未分配利润,那么这个冲减的金额需要做汇算清缴调整吗,之前累计折旧的时候,是借:管理费用,贷:累计折旧
老师,小企业会计准则,小规模企业,19年购入固定资产没有一次性折旧进费用,按直线法折旧,现在想要补计提一次性折旧,分录借利润分配-,未分配利润,贷累计折旧,我用修改19年财务报表并且重新去税务局申报19年所得税么
老师,如果在今年3月份做账时,发现去年折旧没提,也只有3-4仟元左右,能不能做借:利润分配-末分配利润 贷:累计折旧。那所得税汇算清缴时,要怎么申报资产折旧、摊销及纳税调整明细表呢
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
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某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15万,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
去年分录 借固定资产4000 贷银行存款4000 借管理费用 折旧费 4000 贷累计折旧4000 汇算清缴时 用的软件报表的资产负债表固定资产那一栏折旧完了没显示居然是0 就直接按0填了
这个怎么调整
你这个是啥固定资产,什么固定资产,几时买的?你实际可以直接改为,借周转材料,贷银行,领用做借管理费用 周转材料摊销,贷周转材料上面反结账改下这个,可以不用去改企业所得税年报,
就是个手机
去年7月份购入
不知道这个有没有要求
要是做固定资产,电子产品需要按三年折旧才可以,然后想一次扣除还需要填写固定资产那个加速折旧表,你不想这么麻烦就按我说的直接反结账去改一下,把你做的固定资产改成周转材料,摊销的时候借方改成管理费用,周转材料摊销贷方
做的固定资产不能这样一次扣除。账上是不能的,因为你的做账准则没有说一次扣除的这个说法。
老师的意思就是不用做为固定资产来处理 比较好 这样不用改报表 是这意思吗?
是不需要去改去年汇算清缴报表,需要改下去年年报财务报表,你这个年报企业所得税没有填写那个固定资产折旧表吧,对应这个不需要填写期间费用吧?
再问个问题 比如是个固定资产 跨年多计提是不是借 累计折旧 贷未分配利润 企业所得税要调整分录吗? (借管理费用折旧费红字 贷累计折旧 红字 这比分录就不用写 不跨年才用这个分录吗?)
是的,这个需要调之后看影响上年利润多少了, 不影响企业所得税不需要做企业所得税分录,借管理费用折旧费红字 贷累计折旧 红字 是的,不跨年做,
为什么要改财务报表
原来利润小所得税小了 现在调整未分配利润是不是利润大了 所得税多了
我不按一次性扣除 那个还有要填加速折旧优惠明细表 我就分三年一般折旧的话 我申报需要填那些表 去年表需要更正吗
你这个分录是不是同步做的,那不需要改了,借固定资产4000 贷银行存款4000 借管理费用 折旧费 4000 贷累计折旧4000 一个月做吧,那不需要改了,
还是需要改,这个有固定资产,你这个体现出来了,你现在改分录没有固定资产,那这个应该是没有这个4000
比如11月份入账 12月份折旧的 那汇算清缴申报表要去改吗
账上按3年折旧, 填写固定资产,一般折旧就可以,不享受那个一次扣除,优惠,对应列不需要填写,纳税调减,那你这个对方去改之前汇算清缴表,现在做分录,借累计折旧,贷未分配利润,去年多折旧部分调出来,今年折旧做借管理费用 贷累计折旧,
主要是看你打算咋处理啊,不做固定资产一次转费用,2 还是做固定资产,按3年折旧,税法也是按3年,3 还是这个固定资产 账上做3年,税法上面一次扣除
我税局申报表上没有固定资产4000是0 我用软件折旧完这一栏就没有数字了
这个软件很奇怪 科目汇总表有固定资产数字 资产负债表没有 显示 有残值才会有数字
这个怎么改合适
你去查一下去年申报财务报表的年报,固定资产是不也是零呐?也是直接反结账改借周转材料4000 贷银行存款4000 借管理费用 办公费 4000 贷周转材料4000 直接改为这个就最简单了
老师给个建议 哪种方法方便 又合乎准则 就按照哪种处理
你先去查这个,查再说,你去查一下去年申报财务报表的年报,固定资产是不也是零呐?也是直接反结账改借周转材料4000 贷银行存款4000 借管理费用 办公费 4000 贷周转材料4000 直接改为这个就最简单了
是0呢 按照管理费用来 合乎会计准则不
可以 ,现在固定资产是没有金额限制,只是没有说直接做固定资产,一次转费用,你这个直接改分录就可以, 这样方便点,盘点也可以对上实物,这个对应这个不需要修改之前的,