账上没有一次折旧的,你在税法上一次折旧了吗?如果没有的话,跨年了做不了了。这个只限当年购入的。
小规模19年12月固定资产多计入3万,20年1-6月份多计提折旧1500元(小规模业务不多按季度做账)。20年9月发现差错是更正:1、19年资产负债表、3、6月份财务报表及季度所得税申报表?2、在20年9月份直接更正调整有关资产分录及申报当期季度所得税? 1、更正19年:借:固定资产-30000 贷:库存现金:-30000 20年3月更正:借:主营业务成本-折旧-750 贷:累计折旧-750 借:本年利润-750 贷:主营业务成本-折旧-750 20年6月同上 2、或直接更正20年9月:借:固定资产-30000 贷:库存现金-30000 直接少提折旧1500元? 税务申报当期季度所得税,2种情况累计利润一样,年初资产总额不变,只有资产明细中现金和固定资产数额互调整,固定资产减少3万。 请教哪种更正申报方法可行?
去年多计提折旧 季申报没报 年度汇算清缴也没报固定资产 现如果冲回 按小企业会计准则 借管理费用_折旧费 贷累计折旧吗? 还是直接借累计折旧 贷利润分配 未分配利润 所得税要调整吗?
1.我们公司是弄大车的公司,2020年底升级成一般纳税人,固定资产一直按月折旧,5月份给外边开票了,有利润了,所以6月份报企业所得税的时候我把固定资产余值一次性折旧了,但我账上边还是按月一个月一个月计提折旧,这个月再报企业所得税的时候,上次一次性折旧的折旧额这个月不就多报了吗?(购买的固定资产是在去年12月份,小规模纳税人的时候) 现在就是明年的汇算清缴按差额调减,后年在每年调增。(差额就是一次性折旧的折旧额与账上按月的折旧额?) 现在每个季度报企业所得税还是按照之前每个月报企业所得税,不用管这这一次性折旧。 2.还有税法上不能从直线法变成一次性折旧,我这个按余值一次性折旧,不就是改变折旧方法了吗?
19年12月购入的固定资产,一次性计入成本了,我们是小企业准则一般纳税人。现在按照这样调整之后借:固定资产 贷:利润分配未分配利润,折扣补上借:利润分配未分配利润 贷:累计折旧,分录做完之后未分配利润是贷方正数了,未调账之前是贷方负数,请问调账之后涉及补所得税吗?按哪个数作为计税基础呢,需要调整报表吗?如何调整?
执行的是小企业会计准则,在遇到价值500万以下可当年度全额一次性扣除折扣的情况。这个账务处理和纳税申报如何弄? 因为企业会计准则可以按月正常计提折旧,在所得税申报是填写一次性扣除,并且以后年度纳税调整,账务上通过递延所得税体现。但是小企业会计准则执行历史成本法,是应该在一次性扣除时就全部做到费用里吗?这样做账对吗?另外就是利润表等于已经去除这笔固定资产全额折旧后的金额了,那所得税纳税申报时又怎么填写呢?望指教,谢谢
开出现金支票预付明年的房租24000元。
厂长张明预借差旅费5000元,以现金支付。
企业向银行申请一笔期限为3年的借款400000元存入银行
企业收到投资者投入专利技术,价值1200000元
2.长海公司每年使用A材料56 000千克,单位采购成本150元,单位变动储存成本为20元,每一次的订货成本为1 400元。要求:(1)求A材料的经济订购批量及相应的年成本合计。(2)如果A材料是边送边用,每日送货量为250千克,每日耗用量为200千克,请计算A材料的经济订购批量及相应年成本合计。(3)若供应商规定,当企业每次采购的A材料为3 200千克以上时,可享受2%的折扣,材料能够按采购量一次送达。确定企业应如何进行A材料的采购。(4)长海公司对A材料的耗用量正常为每天200千克,订货提前期为10天,求其再订购点。
税款合计22600元,增值税税率13%,增值税是多少
老师汇算清缴完亏损额能跟正常第四季度年末亏损一样的数吗
将摊销过的正使用的蒸汽管路1500元、已经损坏的压缩空气管路1500元结转入产品成本,请编制摊销分录。蒸汽管路是周转材料
将摊销过的正使用的蒸汽管路1500元、已经损坏的压缩空气管路1500元结转入产品成本,请编制摊销分录。
老师新开业医院,第一年亏损80万,税务能查吗
当年申报也是按直线法折旧金额申报的。我的意思是我通过以前年度损益调整补提一下19年折旧不行么,然后修改19年报表,重新申报19年所得税,不影响今年的利润
不可以的,你当年没有一次抵扣,你以后就不允许一次抵扣了。
还有,账上也没有一次抵扣的政策,只能按月折旧。
就是说当年没有一次性进费用,以后就没法操作了呗
是的,是的,是这么做的。
老师,财税{2018}54号写的五百万以下固定资产允许一次性计入当期成本费用啊,那这个是税法规定?会计上还得按月折旧?
这是税法上的规定,税法上填写固定资产加速折旧表,账上还是按月折旧?
老师,2022年有一笔费用最后没取得发票,今年通过以前年度损益调整,那我用更改去年的财务报表么
你好,不用的,不用修改的。
那去年属于多算费用少算利润了,我需要重新申报所得税补缴所得税么
调增之后,有盈利的需要交,没有盈利的不用。
需要交的话我用去税务重新申报去年企业所得税么,还是填一个补缴所得税的资料就可以呀
你好。2022年的汇算清缴你已经做了吗?如果做了的话,需要更正申报。
更正申报也不需要修改去年财务报表么,
你好,如果你反结账修改的话,你申报给税务局的财务报表也得修改,也就是第四季度的去要去修改。
账上和你的得是一致的。
老师,我以前年度购进的固定资产没有一次性折旧,不耽误我今年购入的资产可以一次性折旧吧
我不反结账修改啊,我今年通过以前年度损益调整了啊,您的意思是说我税务重新申报,纳税调整就可以,去年报表不用动了呗
不耽误的,你今年购入的可以 或者是你去年的汇算清缴没有做,你去年汇算青椒也可以填写去年购入的。
那你说的更正申报是什么?
我说的是进行以前年度损益调整的,对当年所得税有影响的,是只去税务局重新申报当年所得税就可以了么,财务报表不用修改呗
你用以前年度损益调整做到今年,它不影响你今年的利润,它影响的是以前年度的,你汇算清交的时候,在附表里面填写调整,对去年的财务报表和今年年报的财务报表都不影响。