老师，这个是分公司独立核算，总公司卖给分公司货物，分公司再对外销售的两个业务的分录及合并报表抵消分录，这么处理对吗

抵消分录应该由总公司做还是分公司做

老师在吗

抵消分录由总公司做

两笔抵消分录都是总公司做吗，就是抵消分录都是总公司做？

是的，都是总公司做的。你的理解很对

总公司卖给分公司货物，增值税科目抵消吗，还是说总公司销项税交税，分公司进项税抵扣，互不相干

因为正常开票了，所以总公司销项税交税，分公司进项税抵扣，互不相干（你的理解很对）

如果分公司库存商品是含税价呢，就是进项税没法抵扣，怎么把进项税这块的成本给抵消了

虚增多少就抵消多少即可。

怎么抵消啊 这个画圈的进项税额，如果是计入库存商品成本，贷库存商品，借记什么啊

我是问抵消的时候借记什么

借主营业务成本13 贷库存商品13

那这个主营业务成本13就不是多出来了吗，怎么抵消了

分公司销售时 借主营业务成本113 贷库存商品113

对啊 然后抵消分录变成了：借库存商品33 贷：主营业务成本33

就是说进项税不能抵扣，这个金额就应该是实的成本？不是虚的

就是说库存商品的实际成本是93？

分公司销售分录是怎么做的呢？

你管分公司销售分录干嘛？我问的是分公司不抵扣进项税，那这块是不是实的成本，原先初始成本是80，加上13，成本实际是93

抵消分录的话，如果是分公司卖给总公司货物，也是总公司做抵消分录吗

这是两个问题

所以，在原来的基础上，在做分录 借主营业务成本13 贷库存商品13

这笔分录是在总公司卖给分公司时做，还是分公司对外销售时做

我讲的你听不懂吗，这个13块钱的成本是实的吗，这笔业务最终就是93的成本

这笔业务最终就是93元的成本吗

你帮我回答一下啊 别总是答非所问

就是原来的成本80，因为不能抵扣进项税，变成了93，是吗，你说的这笔分录是总公司卖给分公司时做，还是分公司对外销售时做

问的是分公司不抵扣进项税，购进库存商品就是100+13=113 结转成本113