老师 这个题帮忙解析第二问的应纳所得额怎么 计算分不清楚哪些该计入和不计入 这个表格形式看不太懂 第三问的递延所得税资产和递延所得税负 债

老师减的200是什么？我看好像和其他人不一样 有的人还减了420 可税前经营亏损

对的，就是给你的图片就是当年的这个应老师说的哦，你还有弥补亏损420是可以减的。

这个200就是你当当期转回的那个坏账准备。

坏账准备不是20么？老师能重新写一下正确的应纳税额计算过程么？

你看一下啊，你看一下后面的我看错了，这里是20，不好意思。

老师第二个20为什么是加呀？不是减么？没太理解

你第二个是公允价值变动的交易性金融资产，它之前就已经增加了你的利润，但税法不认，所以减

那老师是不是写错了呀 是不是应该是1610-20-20-50+10-100*50%-420呀？是这个意思么

对的，对的，是减，不好意思啊，是我给你写错了，不好意思不好意思。

嗯嗯 没事 老师其实这里有两个方有点不太理解 题目给的第一个表有点没太看懂为什么要扣除420 那个不是2018年初的表么？还有就是-50+10这个步骤也没太理解

是这个样子的，就这个424年年初的可以弥补亏损，所以说你这里可以直接减掉。