老师，我司是小微企业，今年5月份以公司名义买了一辆车，请问可以一次性入费用吗？ 借:管理费用 应交税金——增值税 贷:银行存款

哦谢谢老师 比如，21年累计折旧4万， 车20万， 那22年汇算清缴时，应纳税所得额调增16万，对吗 那23年，累计折旧4万，税法已经全部抵扣了 汇算清缴时应纳税所得额调减4万，对吗

比如第一年税法20万全额抵扣 计提折旧5万   然后汇算清缴的时候5万纳税调增 后面每年会计折旧多少 就调增多少

老师，与我的理解刚好相反，不懂啊 第一年全额抵扣了，后面几年不能抵扣了，应纳税所得额不是要调减吗？

不是的 会计利润利润减少了 后面要加回去啊 就是调增 您对调增调减是怎么理解的？

老师，如果一次性抵扣，那我现在怎么作分录呢

借：固定资产 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 借：管理费用 按月计折旧 贷；累计折旧

这2个分录我懂，那怎么提现一次性抵扣呢

填季度所得税申报表的时候体现

老师，请问填写季度所得税申报表时， 是不是先填写《资产加速折旧优惠明细表啊》？

填写季度所得税申报表时， 是先填写《资产加速折旧优惠明细表啊》

谢谢老师 1.原值（20万） 2.账载折旧（0元），还是填写本月折旧啊？ 3.按照税收折旧（0元） 4.享受加速折旧金额（20万） 5.纳税调减金额（20万） 6.享受加速折旧金额《第四项-第三项＝20万》 报表这样填写吗 老师可以语音吗？问题表达不是很清楚

是当月购入当月填写么 学堂不允许我们私下留联系方式 抱歉

哦，理解 5月购入的，做了固定资产凭证， 6月开始计提折旧的，刚好现在填写企业申报表 我的想法，按照原值一次性抵扣，所以《账载金额填写0》，明年汇算清缴时，把累计折旧调增， 还是按照这个月折旧额四千元，填写呢

您今年有利润么 季度要预交吗

目前没有利润呢 请问就不需要填写这个《固定资产优惠明细表》嘛？

没有利润 就暂时不要填这个表 如果年度有利润的话 可以汇算清缴的时候再填写

好的， 1.请问如果第三季度有了利润，账载金额按照实际折旧额填写吗？ 2.第四季度也有了利润，还需要填写《固定资产优惠明细表》嘛？ 非常感谢老师的耐心的讲解