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Q

小规模企业所得税计提和缴纳分录怎么写？

2021-07-11 21:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-11 21:19

借所得税费用贷应交税费-所得税借应交税费贷银行存款

快账用户4786 追问 2021-07-11 21:20

小规模需要计提企业所得税不?

齐红老师解答 2021-07-11 21:21

需要第一个就是计提的

快账用户4786 追问 2021-07-11 21:25

小规模附加税需要计提不?也要通过应交税费核算嘛？

齐红老师解答 2021-07-11 21:26

需要的借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加借应交税费贷银行存款

借所得税费用贷应交税费-所得税借应交税费贷银行存款

2021-07-11

借所得税费用，贷应交税费-所得税借应交税费贷银行存款。

2020-09-05

同学，你好 1.企业计提所得税时，做如下分录: 借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。 2.交企业所得税时，做如下分录: 借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。

2023-11-16

你好，是的，借，税金及附加贷，应交税费，应交印花税。借，所得税费用，贷，应交税费，应交企业所得税。然后借，应交税费应交印花税，应交税费应交企业所得税，贷，银行存款。

2024-01-09

你好，缴纳企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2022-06-07

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