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房开企业，预缴企业所得税报表怎么填，（税局要求按预收款5%的毛利计算应纳税所得额）

2021-07-12 09:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-12 16:22

首先这个预缴所得税，首先按照你的预售账款填写销售哦，然后那里面会有一个让你扣除的成本，费用和利润，这个利润你直接按照5%去计算填写就可以了。

快账用户1109 追问 2021-07-12 16:23

申报的时候，他会自动带出二季度利润，和以前年度损益，这样对吗

齐红老师解答 2021-07-12 16:31

这个是正常的，之前的数据它会自动带进来的。

2021-07-12

遇着的时候是关于那个预收款乘以毛利率来计算，而不是你后面这种计算，你后面是按照你可以确认收入结转成本的时候才这样子算的。这个毛利额是用你的那个预收款乘以税务局给你的毛利率来算的。

2021-09-29

没有啊，如果说你在预交企业所得税的时候，就是按你那个税务局给你核定的毛利率来算哦，你后面的话是你实际确认收入成本的时候，才按照这样子算那个解锁的税。

2021-09-29

这里是按照税务机关你当地给你确定的毛利率去填写。

2022-10-19

同学你好预收账款的金额*预计毛利率

2021-04-15

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