请问我们作为施工方给建筑方开劳务费，但施工方把劳务费发给农民工专户（农民工个人账户非公司），这种情况下会计分录该如何写？

请问具体会计分录是什么

借工程施工贷应付职工薪酬

借应付职工薪酬 贷银行存款

可是那笔钱没有到公司手上 不是公司的专户 是农民工自己的个人卡号 为什么要用银行存款支付呢

我们是收款方？不是支付方？

我们给建设公司开票 但是建设公司的钱不是给我们 是给我们公司的农民工 发在他们都个人账号上

我们也是发工资用，只是不是直接发放而已

但是老师 钱不在我们账户上为什么是银行存款支付 不应该是 借：工程施工 贷 应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷 应收账款吗

实际替我们支付了不是吗

关键是钱不是我们银行账户上 如果这样做的话 农民工专户是农民工个人的不是公司专户 用银行存款付款后 那我们基本户不是莫名其妙少钱了

那你挂账应收账款最后怎么平这个户？

我们开票给这个单位 要挂往来 劳务费收入里面 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税 销项税额 借 应收账款

那将来应收账款还可以收到款项‘’？

我纠结的点就是这个 因为实际上这笔款不是支付给工人的劳务费 是我们开票给建设公司 建设公司发给我们公司的款项 但是对方不是通过对公账户转账 而是通过农民工专户转账的 然后我就不知道该怎么入账了

然后农民工专户又不是公司的专户 是农民工的个人卡号

这个款实际还是收不到 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 最后这个应收款可以做到成本里，冲了，你觉得呢

请问老师 做成本的话 应该怎么做啊

借主营业务成本 贷应收账款 这样，否则不能总是挂账这个应收

好的 谢谢老师