老师计提和发放工资怎么做分录需涉及社保公积金个人所得税

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2021-07-12

同学，你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

2025-11-13

同学，您好，主要的会计分录如下：计提工资：借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时：借应交税费-个人所得税贷银行存款10 缴社保时：借应付职工薪酬-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120. 社保计提：借管理费用-社保单位100 贷应付职工薪酬-社保单位-100

2020-10-23

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-04-07

你好，个人承担的不用计提，单位部分计提借管理费用，制造费用等贷应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保公积金缴纳时借应付职工薪酬借其他应收款或其他应付账款贷银行存款

2020-08-26

快账用户6771 追问 2021-07-12 20:23

计提时不是公司代垫的嘛不用做借：其他应付款吗？

快账用户6771 追问 2021-07-12 20:24

说错了是借：其他应收款

齐红老师解答 2021-07-12 20:24

个人负担的社保在工资里面计提，你们单位垫付的借其他应收款个人负担的社保贷银行存款。

快账用户6771 追问 2021-07-12 20:25

还是不太懂老师可以带入数字吗完整的分录上带入数字

齐红老师解答 2021-07-12 20:27

应发工资100 个人负担的社保80 不考虑企业的计提借管理费用工资贷应付职工薪酬100 支付借应付职工薪酬贷其他应付款20，银行存款80 缴纳个人负担的的社保借其他应付款贷银行存款20

快账用户6771 追问 2021-07-12 20:29

不是应该是其他应收款吗这个怎么是其他应付款？

齐红老师解答 2021-07-12 20:30

你好都可以的，这个看你们自己先发工资的，用其他应付款先缴纳社保的，用其他应收款自己根据实际情况来做就行。

快账用户6771 追问 2021-07-12 20:31

还是不太懂什么先发工资先缴纳社保不都是在当月缴纳的吗

齐红老师解答 2021-07-12 20:34

工资当月发当月的吗

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