演示账套

老师请问，缴纳的上个季度的增值税、附加税、所得税费用，这个分录怎么做啊。然后这个季度季报的时候这个费用填在报表中的哪里啊？

2021-07-12 22:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-12 22:45

同学，你好。缴纳的上个季度的增值税、附加税、所得税费用，借：应交税费-增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税贷：银行存款；这个季度季报计提附加税、所得税，借：主营业务税金及附加贷：应交税费-附加税；借：所得税贷：应交税费-所得税

快账用户7609 追问 2021-07-12 22:50

老师这么晚了，谢谢还能回我，我想问的是比如1-3月的税费，4月份才会扣掉，这个支出去的费用，在4-6月的财务报表中、企业所得税申报表中该填在哪里？

齐红老师解答 2021-07-12 22:58

同学，你好。1-3月的税费在4月的资产负债表里减少银行存款和应交税费

快账用户7609 追问 2021-07-13 06:58

3月底没有计提所得税费用，4月缴纳了所得税，补提的，然后损益科目就有个所得税费用，这个费用该填哪里，又不属于管理费用、销售费用、财务费用

齐红老师解答 2021-07-13 08:45

同学你好，还要计提，放在所得税里

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