小规模纳税人，第四季度开票超过了45万，因为公司企业一直未做账，我是2021年第一季度开始做账的，2021年1月缴纳了2020年第四季度的增值税，我直接写分录，应交税费_应交增值税，贷:银行存款。资产负债表应交税金那是负数，现在怎么办？怎么调平?
你好，之前的账务处理你需要补上，也就是在12月份的时候做一个借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
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小规模纳税人，第四季度开票超过了45万，因为公司企业一直未做账，我是2021年第一季度开始做账的，2021年1月缴纳了2020年第四季度的增值税，我直接写分录，应交税费_应交增值税，贷:银行存款。资产负债表应交税金那是负数，现在怎么办？怎么调平?
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小规模纳税人，第四季度开票超过了45万，因为公司企业一直未做账，我是2021年第一季度开始做账的，2021年1月缴纳了2020年第四季度的增值税，我直接写分录，应交税费_应交增值税，贷:银行存款。资产负债表应交税金那是负数，现在怎么办？怎么调平?
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我们是小规模纳税人。2021年第四季度，开票金额没有超过45万，增值税转为营业外收入，我报企业所得税的时候，忘记把这个加进去报税了，现在去年第四季度的税已经报了，也缴款了，我现在应该怎么做呢？
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老师，你好！小规模纳税人2021年账已结，年度汇算清缴已报。2022年1月缴了2021年4季度的增值税2000元（分录为 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款），由于在2021年做分录时没有做分录 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税这一步，导致现在3月份的资产负债表里应交税费是负数，我应该怎么调整？
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老师，我们根据科目余额表25.4-6月分编制的资产负债表不平:原因是 （资产负债表的负债+所有者权益）比 资产多了6800元！！因为我们是小规模纳税人第一季度3月确认收入时直接是 借:应收账款 贷:主营业务收入 含税（收入:1万，税100元）！！第二季度发现第一季度的确认收入时是含税的分录写错了！故4月做账时， 先冲减第一季度收入并计提增值税: 借 主营业务收入100元 贷应交税费-增值税 100元 借:应交税费-增值税 100元 贷:银行存款 这有啥问题吗
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12月也没有做账，还有就是12月的销项和成本票，我都没有的，我现在第二季度怎么补？
账上申报的增值税和企业所得税应该是一样的，也就是你的利润表也应该等于你的企业所得税，你现在需要做到12月份里面，也就是不要做到第二季度。
12月就没有做账，怎么能做到12月去呢，什么票据都没有怎么做呀，这个交的的税金是增值税和附加税，和企业所得税没有关系
申报了增值税，这个是什么意思？如果税务局问起来你的财务报表是零申报增值税有销售额，这个怎么解释？
增值税是系统自动带出来的，就缴纳了，财务报表就是0申报的，没有做账呀
那你现在是不是应该补上？你是不是少做了？
你做到今年的话，影响今年的增值税啦，今年的增值税就不一致了。
跟你的所得税没有做借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，这个分录做到今年所得税需要正常交的增值税不交。
那我是软件做账，那不是很麻烦吗?>没有其他的办法吗？
其他的办法就是做到今年我给你写了分录啦，借银行存款贷，主营业务收入应交税费。
那按你说的，今年的收入不是增加了吗？也不合适呀
今年的收入增加了你增值税不申报所得税申报。
那这就不合适的
你去年增值税申报了，所得税没有申报，不合适吧 因为你去年的这种做法不对，才导致你今年的不合适。