小规模纳税人，第四季度开票超过了45万，因为公司企业一直未做账，我是2021年第一季度开始做账的，2021年1月缴纳了2020年第四季度的增值税，我直接写分录，应交税费_应交增值税，贷:银行存款。资产负债表应交税金那是负数，现在怎么办？怎么调平?

12月也没有做账，还有就是12月的销项和成本票，我都没有的，我现在第二季度怎么补？

账上申报的增值税和企业所得税应该是一样的，也就是你的利润表也应该等于你的企业所得税，你现在需要做到12月份里面，也就是不要做到第二季度。

12月就没有做账，怎么能做到12月去呢，什么票据都没有怎么做呀，这个交的的税金是增值税和附加税，和企业所得税没有关系

申报了增值税，这个是什么意思？如果税务局问起来你的财务报表是零申报增值税有销售额，这个怎么解释？

增值税是系统自动带出来的，就缴纳了，财务报表就是0申报的，没有做账呀

那你现在是不是应该补上？你是不是少做了？

你做到今年的话，影响今年的增值税啦，今年的增值税就不一致了。

跟你的所得税没有做借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，这个分录做到今年所得税需要正常交的增值税不交。

那我是软件做账，那不是很麻烦吗?>没有其他的办法吗？

其他的办法就是做到今年我给你写了分录啦，借银行存款贷，主营业务收入应交税费。

那按你说的，今年的收入不是增加了吗？也不合适呀

今年的收入增加了你增值税不申报所得税申报。

那这就不合适的