小规模纳税人，第四季度开票超过了45万，因为公司企业一直未做账，我是2021年第一季度开始做账的，2021年1月缴纳了2020年第四季度的增值税，我直接写分录，应交税费_应交增值税，贷:银行存款。资产负债表应交税金那是负数，现在怎么办？怎么调平?
你好，之前的账务处理你需要补上，也就是在12月份的时候做一个借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
-
Q
小规模纳税人，第四季度开票超过了45万，因为公司企业一直未做账，我是2021年第一季度开始做账的，2021年1月缴纳了2020年第四季度的增值税，我直接写分录，应交税费_应交增值税，贷:银行存款。资产负债表应交税金那是负数，现在怎么办？怎么调平?
-
Q
小规模纳税人，第四季度开票超过了45万，因为公司企业一直未做账，我是2021年第一季度开始做账的，2021年1月缴纳了2020年第四季度的增值税，我直接写分录，应交税费_应交增值税，贷:银行存款。资产负债表应交税金那是负数，现在怎么办？怎么调平?
-
Q
老师，我们是物业公司，属于小规模服务业，今年6-9月的物业费是现金收取的，并且忘记在10月征期内申报增值税，没有确认这部分收入。如果我第四季度征期申报增值税时同时把遗漏的应确认收入也一并申报那么第四季度就会超过45万，就会涉及缴纳增值税，实际我如果按期申报第三季度和第四季度都不会超过45万，我现在账务应该怎么调整才能避免不交税，还如实确认申报了呢？
-
Q
我们是小规模纳税人。2021年第四季度，开票金额没有超过45万，增值税转为营业外收入，我报企业所得税的时候，忘记把这个加进去报税了，现在去年第四季度的税已经报了，也缴款了，我现在应该怎么做呢？
-
Q
老师，你好！小规模纳税人2021年账已结，年度汇算清缴已报。2022年1月缴了2021年4季度的增值税2000元（分录为 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款），由于在2021年做分录时没有做分录 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税这一步，导致现在3月份的资产负债表里应交税费是负数，我应该怎么调整？
热门问答 更多>
-
截止今年3月公司账上未分配利润为负数，3月份公司收到了160万的预收账款，这笔预收账款从今年4月到明年的4月，分13个月确认收入，但是钱160万3月份一次性打到公司账上了，老板想在4月到7月分四个月借100万出去，能否借？考虑到160万是预收账款还未转化成收入，是否要确认为收入才可以借出？还是老板借公司的预收账款出去也可以？
-
老师，您好，我想问个问题，就是 我在别的公司是正常上班领工资的，另外我自己开了另一家公司，是法人，我现在想把100万拿出来，这种怎么弄
-
老师，根据当下市场行情，我想问下餐饮行业的原材料成本占比，成本费用占比，利润的占比控制在多少百分比以内才是正常的呢
-
老师，进项上个被我抵扣了，但后来发现有几张进项是招待客人的不能抵扣，想问要怎么弄？电局那要怎么做？
-
应收账款做了一笔 借:营业外支出 贷:应收账款 没有证明，汇算清缴在哪里调增
-
出口型企业，想购买厂房？但是园区有税收要求，有什么办法合理交税吗？
-
在哪里可以看得出还有多少银行汇票没有还？
-
老师，我买的课是399的，可以学网银的课吗
-
你好，金蝶软件，kis专业版，录入现金流量表，具体要怎么操作，哪些需要分类？第一次弄，不太明白？
-
老师，请问如果是长三角地区的高会，年薪大约多少？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
12月也没有做账，还有就是12月的销项和成本票，我都没有的，我现在第二季度怎么补？
账上申报的增值税和企业所得税应该是一样的，也就是你的利润表也应该等于你的企业所得税，你现在需要做到12月份里面，也就是不要做到第二季度。
12月就没有做账，怎么能做到12月去呢，什么票据都没有怎么做呀，这个交的的税金是增值税和附加税，和企业所得税没有关系
申报了增值税，这个是什么意思？如果税务局问起来你的财务报表是零申报增值税有销售额，这个怎么解释？
增值税是系统自动带出来的，就缴纳了，财务报表就是0申报的，没有做账呀
那你现在是不是应该补上？你是不是少做了？
你做到今年的话，影响今年的增值税啦，今年的增值税就不一致了。
跟你的所得税没有做借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，这个分录做到今年所得税需要正常交的增值税不交。
那我是软件做账，那不是很麻烦吗?>没有其他的办法吗？
其他的办法就是做到今年我给你写了分录啦，借银行存款贷，主营业务收入应交税费。
那按你说的，今年的收入不是增加了吗？也不合适呀
今年的收入增加了你增值税不申报所得税申报。
那这就不合适的
你去年增值税申报了，所得税没有申报，不合适吧 因为你去年的这种做法不对，才导致你今年的不合适。