老师 汇算清缴 做完这笔调整的分录 5月31日怎么做分录 资产负债表和利润表的勾稽关系 得年终结转后才能对是吗 就是利润分配项目受影响了对

借：预付账款 贷：利润分配—未分配利润 房租是21年1—5月的 五月31做分录 借：管理费用 贷：预付账款 对吗？

您好，您的分录借：预付账款 借：利润分配—未分配利润（红字），其他没问题

老师 这个为啥是红字 不太懂

红字以后 是不 资产负债表和利润表勾稽关系就没差额了

您好。借方红字与贷方蓝字相同

那为啥要用红字呢 老师我是不知道想弄明白 麻烦您

您好，因为原来借方的金额是虚增，本期是红字冲回减少

哦 那这笔呢

您好，这个分录没问题

好的 十分感谢您