老师你好，公司使用小企业会计准则，汇算清缴时补缴所得税，计提分录： 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 这样结转后资产负债表和利润表勾稽关系就对不上，差额正好是这个补的税，必须改的勾稽上吗？

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• 老师您好，我现在在填写2025年汇算清缴企业所得是A105050,请问一般情况下是不是张载金额和发生额要填写一样的？

• 老师，分公司独立核算不可以享受小微企业优惠吗？汇算清缴自动默认否呢

• 然后全部反结账回去改12 月的账，然后从新出报表对吧，

• 汇算清缴的时候发现2025年的税金及附近印花税做错了分录是借：税金及附加-印花税17.11 贷：应交税额-印花税 17.11 但是做成了管理费用-印花税17.11 贷应交税额17.11 现在跨年了我应该怎么处理，账务怎么处理，然后我汇算清缴报税报不过去

• 老师您好，个体户查帐征收，经营所得分录怎么写

• 老师。工程公司起重搬运合同按建筑施工还是按承揽交印花税

• 我们单位跟其他单位签订了劳务合同，对方出人去我们维护一些设备，但是不属于劳务派遣性质的，对方开劳务费的话，前面的税收分类代码开哪个比较合适啊？

• 老师我用银行存款支付的运费应该怎么写分录，运费发票也没有给我们开，还没有确认收入，运费是每天付，收入是对方月末才给出结算单，我们是商贸公司，我们给甲方一票结算，运费和煤一起开出13点的票

• 2025年A公司电子账上体现分别给公司B和公司C进行了多笔投资，记账会计摘要写投资款，计入了长期股权投资，但是没有任何协议，问了出纳就是资金调剂，目前26年所得税汇算清缴是否要补充协议，补充什么样的协议或者如何调整好？法务给了一个模版让签署这个：一般通用项目投资合同（固定+分红）来签署协议 我有疑虑合适吗这个模版？

• 老师，我运输有限公司2月购买一台二手车，实际付款18000元.二手车销售发票是6000元。老师，这部车要做卡片吗？