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老师，小规模纳税人国税代开专票预缴增值税的会计分录怎么做

2021-07-13 23:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-13 23:14

借应收账款等贷主营业务收入应交税费-应交增值税借税金及附加贷应交税费-应交城建税/教育费附加等借应交税费-应交增值税/城建税等贷银行存款等。

快账用户1550 追问 2021-07-13 23:18

作废发票，国税收回三联发票没有发票，但钱己扣，这个分录怎么做？还有申报增值税时有退税额分录又该怎么做

齐红老师解答 2021-07-13 23:22

同学你好，对于这个问题，我不是很熟悉，建议你重新提问，很抱歉。

2021-07-13

你好，借银行存款贷主营业务收入应交税费

2020-08-06

同学，你好
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

借：税金及附加
贷：应交税费-附加税
借：应交税费-附加税
贷；银行存款

借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款

2025-10-10

借应交税费应交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行

2021-01-28

借应收贷主营业务收入，应交增值税，借应交增值税，贷银行

2021-04-10

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