演示账套

老师，现在小规模纳税人可以开具增值税专票了，一个季度销售额不超过45万可以免交增值税，是指专票和普票还有电子发票总共的不含税收入，还是指专票不超过45万？

2021-07-14 09:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-14 09:39

同学你好，是专票，普票等的合计数；

快账用户5863 追问 2021-07-14 09:44

小规模纳税人如果去税务局代开的专票，无论多少都要缴增值税吗？如果是自己开的专票，一个季度没有超过45万，就不缴增值税吗？

齐红老师解答 2021-07-14 09:49

同学你好，小规模纳税人如果去税务局代开的专票，无论多少都要缴增值税吗？如果是自己开的专票，一个季度没有超过45万，就不缴增值税吗？——不管是自开还是代开，只要是专票，都是要交税的；只是专票与普票的合计没有超过45万，普票是免税的；

快账用户5863 追问 2021-07-14 10:02

电子发票是怎样规定交增值税呢？在申报增值税报表时怎样填写？

齐红老师解答 2021-07-14 10:04

同学你好，电子发票是怎样规定交增值税呢？——这个应是普票，填入主表普票一行

快账用户5863 追问 2021-07-14 10:08

我们老板在一个网站上自己开票，小规模纳税人，分了增值税专票，普票，电子发票，电子发票也是一个季度不超过45万不缴增值税吗？

齐红老师解答 2021-07-14 10:11

同学你好，电子发票也是普票，是括在45万中的；不是单独计算的；

快账用户5863 追问 2021-07-14 10:22

小规模增值税纳税申报表中，只看到税务局代开专票，应纳税额，没有看到普票填列的栏次呢？能否截图发来下？

齐红老师解答 2021-07-14 10:23

同学你好，主表的第三行不就是普票栏么

快账用户5863 追问 2021-07-14 10:24

好的谢谢

齐红老师解答 2021-07-14 10:28

不客气的，祝您学习愉快；

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