演示账套

第一季度入账的成本，到第二季度时因为一些原因不能再计入成本，在第二季度所得税申报时，成本比第一季度少的情况，如何处理

2021-07-14 13:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-14 13:10

你好这个不能算成本，你负数冲就可以，申报这企业所得税填写本年累计数

快账用户3783 追问 2021-07-14 13:13

其中已经申报并计入成本没有取得票的到年底汇算清缴的时候调出来在补交所得税可以不

齐红老师解答 2021-07-14 13:20

可以的这个是可以的可以

齐红老师解答 2021-07-14 13:21

这个对应要是有真实发生只是汇算清缴去调，账上不用调，季报也不用调，

快账用户3783 追问 2021-07-14 13:22

季报时就一直挂着到时候再一起汇算清缴的话税务风险咋个样

齐红老师解答 2021-07-14 13:29

这个对应这个之前有单子，只是没有发票不影响，可以这样，国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告国家税务总局公告2011年第34号六、关于企业提供有效凭证时间问题　　企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

快账用户3783 追问 2021-07-14 13:48

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-07-14 13:50

好的，我先回复别的学员了。