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老师，问个问题，劳务派遣公司开票，小规模纳税人，工资和社保这部分，怎么开票呢？一般计税，税率*，税额是0

2021-07-14 15:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-07-14 15:39

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

快账用户5370 追问 2021-07-14 15:58

税率按多少呢？

快账用户5370 追问 2021-07-14 15:59

开票软件上的

齐红老师解答 2021-07-14 16:09

劳务费开发票税率？小规模还是一般纳税人

快账用户5370 追问 2021-07-14 16:10

小规模的

齐红老师解答 2021-07-14 16:18

那就是１％的哦现在可以１％

快账用户5370 追问 2021-07-14 16:23

这样的发票，是不是开的不对

齐红老师解答 2021-07-14 16:32

差额纳税的这个可以的

快账用户5370 追问 2021-07-14 16:34

如果不是差额征税呢

快账用户5370 追问 2021-07-14 16:35

一般计税

快账用户5370 追问 2021-07-14 16:36

小规模纳税人，工资和社保部分，必须是普票税率1%，管理费用可以是专票也可以是普票，看对方要求，对么

快账用户5370 追问 2021-07-14 16:36

如果是一般纳税人，税率6%

快账用户5370 追问 2021-07-14 16:38

差额征税，一般纳税或者小规模纳税人，管理费用税率都是5%

齐红老师解答 2021-07-14 16:43

对的按６％也可以的现代服务也可以是６％差额纳税是５％

快账用户5370 追问 2021-07-14 16:45

老师，我不明白，差额征税，社保和工资，税率是***

齐红老师解答 2021-07-14 16:54

这个差额纳税税率是５％

快账用户5370 追问 2021-07-14 16:56

我发的票样，税率就不对呗

快账用户5370 追问 2021-07-14 16:57

不熟悉这块业务

齐红老师解答 2021-07-14 17:09

差额是零没有利润就是这样的

快账用户5370 追问 2021-07-14 17:13

这样也可以呀？有利润，税率就是5%

齐红老师解答 2021-07-14 17:21

对的有差额的话就是５％

快账用户5370 追问 2021-07-14 17:22

那这样的话，很多单位不都成0呀，省税

快账用户5370 追问 2021-07-14 17:25

大家都愿意选择差额征税也

齐红老师解答 2021-07-14 17:36

这个不是所有业务都可以差额纳税的

快账用户5370 追问 2021-07-14 17:37

这个什么情况可以选择呢

快账用户5370 追问 2021-07-14 17:38

前提条件是什么呢？

齐红老师解答 2021-07-14 17:45

差额征税全额开票的业务有：1、中国证券登记结算公司；2、建筑服务劳务分包；3、一般计税房地产销售；4、融资租赁服务；5、融资性售后回租服务收取租金；6、物业管理服务收取自来水费；7、转让2016年4月30日前取得的土地使用权；8、航空运输代理提供境外航段机票代理服务；9、一般纳税人提供客运场站服务；10、航空运输销售额；11、一般纳税人转让2016年4月30日前取得的不动产。差额征税差额开票的业务有：1、经纪代理服务；2、融资性售后回租服务收取本金；3、旅游服务；4、劳务派遣服务；5、安保服务；6、人力资源外包服务；7、公益特服号接受捐款；8、签证代理服务；9、代理进口；10、境外单位考试费；11、金融商品转让；12、机票代理服务；13、小规模纳税人转让不动产。