同学你好 计入固定资产就可以了 卖出去的时候做固定资产清理
你好老师,我们公司是一般纳税人,汽车4S店,12月底有几台库存车到了上户最后期限了,公司将这几台车上户到了我们自己公司的名下,并且开具的机动车专用发票,没有资金往来,可能以后会以二手车的方式卖出去,我做的账是借固定资产、进项税额,贷库存商品、销项税额,这样就造成申报12月税的时候,增值税申报表上的收入额和企业所得税申报表上的收入额不一致,这样会不会有什么风险,我应该怎样解决呢?
我是做超市财务费,我现在有个问题,我的商品A是联营的,就是拿过来卖,我超市不用管A的库存,只是按照A每月的销售额的20%来确认我自己的收入,我的商品B与A唯一不一样的地方是,B我需要管库存数量,但不需要看库存总金额,这个时候A商品的公司被称为联营供应商,B的供应商则被称为代销供应商,对于这个A与B商品的做账方式,我咨询过税务局,税务局的解释简单粗暴,他们说A与B不属于受托代销商品,也不用那么复杂,因为我虽然都会提成20%,但是另外80%我会返还给供应商,其实这80%就相当于是我付的进价,与普通商品购销不一样的是,别人先买进来在卖,而我的A和B是属于先卖了再买进,说他们其实也是我的商品,税务局的解释颠覆了我的会计知识,而且我看我公司的进销存系统,联营和代销商品居然都有销售成本,而且这个成本还都是那返还的80%,系统的负责人说,谁说联营和代销没有成本结转,产生了收入就必须有成本配比,而且主要是商品售卖时是我来开全额税票,不是供应商开,所以商品我买了,票我开了,跟正常的商品购销不是一样的吗?税务局的解释和我公司的系统不谋而合。我还是觉得是不是我哪里想错了,按照受托代销去做
.咱公司7台车6月底都开自己公司名字的(销售单位购买单位都自己)账务处理怎么做呢? (只是为了上牌国五必须要开出票,等有客户在卖出去)
咱公司7台车6月底都开自己公司名字的(销售单位购买单位都自己)账务处理怎么做呢? (只是为了上牌国五必须要开出票,等有客户在卖出去),借:固定资产 贷库存, 那么 我是不是该申报这个7台车销项税,可我不做收入,那税务局系统里的数据(增值税表1和我这个不一致?)
这个52.5是4月份发给客户的,总部直发给客户的样品,我们分公司的客户,总部和我们分公司不在一个省,分公司跟总部是独立核算自负盈亏,所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库,5月10号左右收到了总部开过来的专票,所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下,不过报税的时候有个老师让我0申报,说是免费给客户不算收入,还让我把4月份做的暂估删了,5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5,那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去,我就写了下面的会计分录,请问我做的会计分录可以吗?需要改吗?应该写待认证进项税额吗?下月不用把认证后的进项税额转出了吧?老师
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
增值税申报表 含这7台车 销售额 和税额对吗
对的,需要缴纳增值税的哦
可分录可以做成 借:固定资产 应交税费 贷:主营业务收入 销项税 这对不对 (真不懂呢)权当自己买自己销售的车辆啊,不知道是不是这样理解
就是这样做分录的
什么老师说 借固定资产 贷库存,这个什么意思,难道是结转成本时候做这一部,我前面那一部是销售出去做的?是这样理解吗
这个也得做收入交增值税的
借固定资产 贷库存,这个什么意思,难道是结转成本时候做这一部?
这个就是库存直接转到固定资产了 没有做收入
老师这个 借固定资产 贷库存是哪个环节做呢?我理一下顺序哦,①确定销售, 借:固定资产 应交税费 贷:主营业务收入 销项税。②结转成本 借:借固定资产 贷库存。是这个意思吗 等卖出去③做固定资产清理。 3个环节有错误吗请老师费心提下
结转成本是 借主营业务成本 贷库存商品 是这个意思 卖出去做固定资产清理 你结转成本的分录不对
借固定资产 贷库存,哪个环节做呢 是不需要做还是必须要做出来?因为之前问过老师,他就写这个给我,我就明白,以上3笔分录都完善了,那还需要做这笔借固定资产 贷库存
这个分录是不用做的哦
非常感谢朴老师,其实哦就一直在结节这个分录,玫瑰~
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