东老师 东老师 东老师 就是我家老会计和我说确认收入，要结转成本，我确认收入的时候就按照 收入x95% 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：库存商品 贷：应付账款-暂估 对不？

嗯嗯嗯嗯嗯

没问题，可以这么做，等发票来了再把暂估冲销了

关键没有发票咋办，他地摊上买的

这个如果金额大的话，可以和对方协商去代开发票去

老师，代开发票是啥？

意思是说比如说自然人自己卖东西了，但是自己不能开发票，就去税务局申请让税务局给代开一张发票。

那我自己开也好，税务局给我开也好我岂不是都要确认收入？和结转成本有啥关系？

那是对方开给你们记账企业的，你们记账的企业不就是有成本票可以结转成本了吗

老师，你那个意思是让那个卖给我货的地摊去税务局给我开一张票？作为他自己的收入票，对我来说是成本票？

对的，我说的就是这个意思，对他是收入对你们就是成本

老师，地摊今天能找着明天找不到了，其实我想问就是没有票，我给他暂估了，咋办？

暂估只是暂时的，得把暂估的冲销了，客户没票那是客户问题，没票就只能交税

老师地摊代开票了他给我了，结果我发现和我暂估得数不一样 我就 借：主营业务成本 负数 贷：库存商品 负数 借：库存商品 负数 贷：应付账款-暂估 负数 在写他给的成本票得数 借：主营业务成本 票上对的数 贷：库存商品 票上对的数 借：库存商品 票上对的数 贷：应付账款/银行存款/库存现金 票上对的数 是这样吗？

对的，就把原来的冲了再按照发票做账就行了

老师，我一直暂估，他就是拿不回票来会怎样？能不能一直暂估

不行，在年底前还无法取得发票就需要把暂估的分录冲销了，不能一直暂估

在5月份汇算清缴之前？还是年底之前？