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老师,1.公司上海集团是总部。给天津两家公司打投资款。天津公司收到钱后给全国其它几个公司打投资款。现在做合并报表,没有上海集团的。只有天津和其它城市公司的一起做合并报表对吗?还是必须要把上海集团总部也加进来?2.如果天津公司和全国其它城市公司没有投资款往来。都是由上海集团公司给给投资款。那除了上海集团公司,其余公司做个合并报表可以吗?

2021-07-15 09:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-07-15 09:24

同学你好 对的,一块做合并报表 2.这是可以的

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快账用户5832 追问 2021-07-15 09:32

如果公司之间往来只是我们给对方转投资款。这个调整分录怎么做?只做这个抵消调整么?或者往来只有这个得话,不做调整分录,怎么抵消?

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齐红老师 解答 2021-07-15 09:37

往来就是往来 不能转投资款 转的话 得专管员同意才行

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快账用户5832 追问 2021-07-15 09:39

公司间只存在给对方投资款的情况,这个做合并报表怎么抵消?怎么做抵消分录

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齐红老师 解答 2021-07-15 09:46

投资款抵消吗还是往来款?你不是往来款转投资款了吗

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快账用户5832 追问 2021-07-15 09:48

直接给对方转的投资款,我们这边做的长期股权投资。这个怎么抵消?还有收到的上海投资款需要处理么?合并报表没有上海的。只是天津和其它地区的公司

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齐红老师 解答 2021-07-15 10:05

你好,抵消分录 借:实收资本 贷:长投

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快账用户5832 追问 2021-07-15 10:37

我这边的长期股权投资和对方的实收资本抵消。让实收资本清零么?最后汇总合并的数应该是什么?

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齐红老师 解答 2021-07-15 10:40

对的,最后清理就可以了

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同学你好 对的,一块做合并报表 2.这是可以的
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你好!合并报表实收资本是4000万元其他的都都抵消掉,
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1,属于的 2,A 借,长期股权投资 贷,营业外收入或无偿 调拨净资产 B和C 借,营业外支出或无偿 调拨净资产 贷,长期股权投资  3,是的,两个报表 的,个别和合并,个别就是独立 的报表,合并是整体合并主体的报表  4,通常是一致的 5,集团 层面 并没有变化,只是内部控股企业的变化, 6,B个别报表 这些作为留存数,不调整 7,合并报表 就是各个别报表 数据相加,然后内部损益进行抵消处理 8,正确的
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你好,很高兴为你解答 风险比较高的可以离职 但是目前国情就是这样,不必过于担心。
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