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小规模纳税人的应交税费没有计提，跨年度的分录怎么做？当月计提当月结转营业外收入还是下个月结转？
2021-07-15 12:16
2021-07-15 12:17
你好，小规模的增值税不需要计提的，12月份的时候应该结转到营业外收入，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
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老师好！我想咨询一下当月增值税需要计提吗？次月缴纳，是计提当月结转还是次月结转？会计分录是怎么做的？谢谢！
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小规模公司，今年1月份 贷方有：应交税费-应交增值税 19元，那月不超过10万的话，增值税还用结转到 营业外收入吗？ 还是等第一季度结束一并结转呢？ 另外分分录该做那么写？
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小规模纳税人当月计提的增值税，如果满足减免条件，是当月还是下月转入营业外收入？
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小规模纳税人的增值税，未达起征点的话，当月计提的增值税，当月转入营业外收入还是下个月转入营业外收入？
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说错，是三项附加税！
你好，12月份就应该计提借税金及附加贷应交税费，一月份的时候支付借应交税费贷银行存款。
如果12月份没有计提借利润分配未分配利润贷应交税费做这个分录汇算清交的时候，你需要把这个金额抵扣了。
汇算清缴已经过时间了
附加税不能做营业外收入吗？
你好，是退回来的，还是交纳的。
每个月要计提的
每个月计提后做营业外收入还是要做银行存款支付？
你需要交，不交，这个需要你自己判断一下。
就是说增值税做营业外收入 附加税要交？
附加税不交，不用做账，不需要体现。