小规模纳税人的应交税费没有计提，跨年度的分录怎么做？当月计提当月结转营业外收入还是下个月结转？
你好，小规模的增值税不需要计提的，12月份的时候应该结转到营业外收入，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
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老师好！我想咨询一下当月增值税需要计提吗？次月缴纳，是计提当月结转还是次月结转？会计分录是怎么做的？谢谢！
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小规模纳税人的应交税费没有计提，跨年度的分录怎么做？当月计提当月结转营业外收入还是下个月结转？
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小规模公司，今年1月份 贷方有：应交税费-应交增值税 19元，那月不超过10万的话，增值税还用结转到 营业外收入吗？ 还是等第一季度结束一并结转呢？ 另外分分录该做那么写？
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小规模纳税人当月计提的增值税，如果满足减免条件，是当月还是下月转入营业外收入？
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小规模纳税人的增值税，未达起征点的话，当月计提的增值税，当月转入营业外收入还是下个月转入营业外收入？
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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说错，是三项附加税！
你好，12月份就应该计提借税金及附加贷应交税费，一月份的时候支付借应交税费贷银行存款。
如果12月份没有计提借利润分配未分配利润贷应交税费做这个分录汇算清交的时候，你需要把这个金额抵扣了。
汇算清缴已经过时间了
附加税不能做营业外收入吗？
你好，是退回来的，还是交纳的。
每个月要计提的
每个月计提后做营业外收入还是要做银行存款支付？
你需要交，不交，这个需要你自己判断一下。
就是说增值税做营业外收入 附加税要交？
附加税不交，不用做账，不需要体现。