演示账套

请问，我们向香港买货，委托报关公司报关，签的合同是欧元，之后我按海关专用缴款书入账，譬如缴款书100万人民币，我就入100万人民币。。。之后我要付货款，也要通过报关公司帮我付汇去香港，我就按这100万人民币给报关公司了，但每日汇率都不同，报关公司是按当日汇率付汇的，假设付汇90万，差生汇差10万，报关公司会退给我们，请问我怎么做账务处理，以及我收到钱要否开发票给他呢？

2021-07-15 18:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-16 01:34

同学你好，付款时，借，预付账款，100万元，贷，银行存款，100万元，退回时，借，银行存款，10万元，贷，预付账款，10万元，不需要开具发票的。

快账用户4592 追问 2021-07-16 10:14

这是汇差喔，不是退货款喔

齐红老师解答 2021-07-16 10:24

同学你好，虽然是汇差，但是按人民币核算，就相当于是退货款。

快账用户4592 追问 2021-07-16 10:49

但我已经按海关缴款书入了账了喔，如果作为退货款，那我要调整成本？

齐红老师解答 2021-07-16 11:00

同学你好，是的，要调整成本的。

快账用户4592 追问 2021-07-16 12:20

怎么调？我用系统做账，我都入了购货成本了，加上这个调整成本的话，要调10几万，我又无收到发票

齐红老师解答 2021-07-16 12:58

同学你好，调成本的时候，借，库存商品，负数，贷，预付账款，负数。再做，借，主营业务成本，负数，贷，库存商品，负数。没有收到发票的话，也就是暂估调整吧。

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