演示账套

老师你好！这个题在计算应纳税额时，抵不完的进项税额可以去递减简易计税的应纳税额吗？我记得梁天老师讲的时候说，一般计税方法下抵不完的进项税要做留抵税额处理，在下期继续抵扣。不可以去递减当月简易计税方法下的应纳税额！两个老师讲的有冲突，到底那种方法是正确的？

2021-07-15 18:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-15 19:48

你好，同学，一般纳税人的留底不能抵扣简易计税部分

快账用户6763 追问 2021-07-15 19:55

那这个题的答案是不是就是错误的？正确答案应该是一般计税：销项216-进项（1080%2b2.6%2b0.03）=-866.63作为留低税在以后期间抵扣。当月应纳税额就是简易计税部分的7904.76万。

齐红老师解答 2021-07-15 20:20

对的，我理解你这里应该是给错误了

快账用户6763 追问 2021-07-15 20:32

我给你发的图片是王侨老师课件上的题目和答案！

齐红老师解答 2021-07-15 21:02

你看是否有勘误呢，这个留抵是不可抵扣简易的

快账用户6763 追问 2021-07-15 21:44

目前没有看到！增值税的课已经完了，消费税我还没有开始听！

齐红老师解答 2021-07-15 22:22

这里我可以确定，不能这样抵扣

快账用户6763 追问 2021-07-15 22:27

如果需要勘误，你们内部去协调下！

齐红老师解答 2021-07-15 22:29

好的，我反馈一下，谢谢你的意见

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