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老师，请问股权转让对价是3402，c房地产开发企业实收资本是3025。借土地取得成本3402贷实收资本3402 溢价部分怎么做账呢
2021-07-17 18:27
2021-07-17 20:59
你好，计入资本公积处理即可
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老师，应该怎么做账呢？
借，无形资产3402 贷，实收资本3025 资本公积，溢价部分
嗯嗯老师，但是老会计告诉我说，土地取得成本不能增加溢价部分，借土地取得成本贷实收资本。那溢价部分资本公积应该怎样做账呢
就是上面的分录处理啊，同学
多的部分了计入了资本公积
我也是这么回答的老会计，但是老会计说土地取得成本不能包含溢价部分，那应该怎么做呢？
嗯嗯，老师请问应付利润——应付现金股利这个科目是核算什么的呢
你这个是属于非货币性资产的形式取得股权，那么你这个无形资产按照公允价值来进行入账，这个溢价部分是包含在你的土地成本里面的。
就比方说你们公司宣告了给股东分红，但是这个钱还没有给的时候，就用这个科目核算。
哦哦哦，老师您回复第一个问题，就是，借土地成本3402贷实收资本贷资本公积对吧
对的对的，你这里这个账务处理应该是这个样子的，按照组织。
按照这个准则的规定。
那这这样的分录，老师您觉得， 借土地成本（实收资本数） 贷实收资本 借应付利润 贷资本公积
你这个不太合理呀，你这个并不是给股东分红的，你不能这样子处理啊。
明白了，谢谢老师
不客气，祝你工作愉快。