按地价*已售面积/开发面积/1.09*0.09作账里的已售面积是实际面积,
老师:你好,我们是房地产开发公司,还没综合竣工验收,还是预售阶段开收据给业主按3%预缴增值税,现在给部分业主开全额发票假设是1090000元我是准备这样处理的:账务处理,借:预收账款—未开票1090000 贷:预收账款—已开票1090000,同时借:应交税费—应交增值税— 已交税金30000 贷:应交税费—预缴增值税30000(按结转金额\\1.09*3%),然后增值税申报时就在附表四本期应抵减金额那栏填上30000,是这样处理对吗,请老师指导
1、取得土地是时,按土地出让金作账, 借:开发成本-土地成本 贷:银行存款 2、 收到预收款时,计算预交增值税额=预收款/1.09*3%,作账, 借:银行存款 贷:预收账款 同时 借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款 3、确认收入时, 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 同时按地价*已售面积/开发面积/1.09*0.09作账, 借:应交税费-应交增值税-销项税额抵减 贷:开发成本-土地成本 4、申报时,按计算出的应纳税额作账, 老师上面分录里指的:按地价*已售面积/开发面积/1.09*0.09作账里的已售面积是预测面积还是实测面积,开发面积指的是可售面积还是整个项目含地下室及公用、物业用房等面积,请老师指导谢谢
甲公司为房地产开发企业,2020年5月8日开工建设某住宅小区,至2021年4月30日全部竣工结算。甲公司按一般计税方法缴纳增值税。开发成本中“土地出让金”为10000万元,土地面积为12000平方米,可供销售的建筑面积20000平方米。2021年1月甲公司对该小区进行预售,取得含税销售收入为28340万元,销售建筑面积为10900平方米。2021年5月完成该部分项目的交付,申报纳税。请写出(1)该企业1月份收到预收款项并预缴增值税的会计分录。(2)该企业5月份确认收入并确认销项税额的会计分录。(3)计算当期允许扣除的土地价款,并写出相应的销项税额抵减的会计分录。
甲公司为房地产开发企业,2020年5月8日开工建设某住宅小区,至2021年4月30日全部竣工结算。甲公司按一般计税方法缴纳增值税。开发成本中“土地出让金”为10000万元,土地面积为12000平方米,可供销售的建筑面积20000平方米。2021年1月甲公司对该小区进行预售,取得含税销售收入为28340万元,销售建筑面积为10900平方米。2021年5月完成该部分项目的交付,申报纳税。请写出(1)该企业1月份收到预收款项并预缴增值税的会计分录。(2)该企业5月份确认收入并确认销项税额的会计分录。(3)计算当期允许扣除的土地价款,并写出相应的销项税额抵减的会计分录。(4)假设该公司2021年5月产生进项税额1000万元,计算“应交税费——应交增值税”二级科目的余额,并写出将余额转入未交增值税的会计分录。(5)结转1月份预交税款,计算“应交税费——未交增值税”二级科目的余额,并写出用银行存款缴纳5月份应纳增值税的会计分录。
甲公司为房地产开发企业,2020年5月8日开工建设某住宅小区,至2021年4月30日全部竣工结算。甲公司按一般计税方法缴纳增值税。开发成本中“土地出让金”为10000万元,土地面积为12000平方米,可供销售的建筑面积20000平方米。2021年1月甲公司对该小区进行预售,取得含税销售收入为28340万元,销售建筑面积为10900平方米。2021年5月完成该部分项目的交付,申报纳税。请写出(1)该企业1月份收到预收款项并预缴增值税的会计分录。(2)该企业5月份确认收入并确认销项税额的会计分录。(3)计算当期允许扣除的土地价款,并写出相应的销项税额抵减的会计分录。
嗯,员工医保当月增员后5天后离职了再减员可以吗?
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你好,为什么在广东税务局页面点登录没有反应的呢?
你好老师,高新技术企业工资归集比例一般能做到多少,其次高新企业认定标准是什么
我们单位每月会计提年终奖,那平常发放给员工的奖励可以冲减这些计提的年终奖吗?
甲公司本年7月为乙公司提供一次光租业务,收费226万元,相关成本费用为100万元,相关可抵扣进项税额为15万元。若提供期租业务自身多支出成本费用50万元,需要收费272.5万元,相关可抵扣进项税额为20万元。若提供程租业务自身多支出成本费用100万元,需要收费327万元,相关可抵扣进项税额为23万元。城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。甲公司不满足增值税加计抵减政策的条件。(三个方案分别应纳增值税应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润)只要计算结果,不用公式
老师,你好!小微利企业利润表中的所得税费用,是按优惠前的数填还是按优惠后的数填呢?
老师之前填一个政府调查表让我填利润正数,那我工商年检的时候,我财务报表是负数我按那个填
老师工商年假利润是亏损,我就得填亏损吧
开发面积指的是可售面积
也是实测面积对吧
你好,是的,是这样的,
老师:公厕和物业用房也要除掉吗,实测报告里的面积是含这两个面积的
你好,是的,公用的移交要扣除的,