老师，您好： 我们公司支付了预付款，对方不会票开过来，现在也不和对方发生业务关系，烦请问一下怎么样把这预付款调平？税务那边是说，不是企业想走坏账就走坏账的，我们可以不税前扣除，要怎么合理的处理掉

老师，我们这一笔预付是旅游的费用，不是货物

我们想把账上调平

实际发生了旅游，只是无发票对吗？那也是一样，先确认费用，再税前扣除时再调整

我们可以不税前扣除，要怎么做调整分录

不用在分录调整，申报企业所得税的时候在税表里面调整就可以了

那不是会一直挂在账上

你确认了费用，怎么会一直挂账呢？

没确认费用，一直挂预付

看我上条回复哈：实际发生了旅游，只是无发票对吗？那也是一样，先确认费用，再税前扣除时再调整

我们想解决挂账问题

你确认了费用，就是解决了挂账的问题

老师，我看明白了，那要是有其他费用也拿不到发票，也可以先确认费用，然后所得税汇算清缴调整是吗，我们季度的所得税可以调整吗，还是只能汇算清缴时候再调整（已经三年了）

是的，季度所得税的时候好像不涉及调整科目吧。

简易申报好像是没有要调整的，谢谢老师哈