@朴老师，我们有一笔差旅费发票是3000元，结果做了7000元，这样导致2025年的费用增加了，2025年的账已结结束了，请问我现在应该如何处理？是直接在今年做一笔 借方 管理费用 负数4000 贷方 其他应付款-4000，汇算清缴调增，，请具体写一下账务处理及方式
适用小企业会计准则，直接在 2026 年处理： 借：管理费用 -4000 贷：其他应付款 -4000 2025 汇算清缴时纳税调增 4000 元。
-
Q
老师，我们公司有一笔三十多万的广告费用，在2021发生的，对方在2021年就开了票，但是由于我公司一直合作，款项一直未做结算，直到今年才正式结算全部广告费用，对方广告公司却已经在2021年开具了20万的发票，未给我公司，现在与该公司结算付款，对应在2021年开具的发票还能入账报销不？具体账务咋个处理？我们是小规模纳税人
-
Q
@郭老师老师，我们去年确认了借方：应收账款620000 贷方：主营业务收入601941.75 应交税费——增值税（销项）18058.25 结果2025年我们说是这个服务终止，要冲红26万的发票，应该怎么账务处理？写一下具体的分录以及汇算清缴表格如何填写？
-
Q
请教老师：我公司是用小企业会计准则，2012年的一笔广告费一直挂着其他应付款，听说是对方一直没开来发票，现在公司已注销，我们应该如何处理这个其他应付款，分录怎么做，借：利润分配一未分配利润，贷：其他应付款，或是借：管理费用，贷：其他应付款，先入今年的费用，汇算时做无票费用调增。金额比较大有15万，感觉入今年费用有点不妥。
-
Q
@朴老师，我想问下我们在去年重复多计入了2000元的费用，去年的已经结账了，请问我现在是先在汇算清缴的时候直接调增，还是在2026年红冲，主要如果只是调增不调账的话，贷方有挂的他的往来就不平了，应该怎么处理？
-
Q
@朴老师，我们有一笔差旅费发票是3000元，结果做了7000元，这样导致2025年的费用增加了，2025年的账已结结束了，请问我现在应该如何处理？是直接在今年做一笔 借方 管理费用 负数4000 贷方 其他应付款-4000，汇算清缴调增，，请具体写一下账务处理及方式
热门问答 更多>
-
小企业会计准则，26年1月冲减25年12月份多计提的企业所得税费13万，怎么做分录
-
老师，农业公司秋季储存草料的机械租赁费计入什么科目
-
请问，劳务派遣与劳务外包有什么区别？发票开具时，项目名称该如何填写才是正确的？（分别填写）
-
老师，你好，请问财政预算收入在年度结转后，为什么在下年度的财政预算收入支出表里会有期初余额？会计做账，用了期初余额的钱，导致本年度的财政预算支出大于财政预算收入，是不是哪个步骤错了？
-
老师，你好，请问我们采购的一个原材料，合同价格是100174元，但是我们实际付款 10万。尾款不用付了。这个应该尾款应该怎么入账、计入营业外收入吗
-
公司从银行贷款了50万，这50万没有直接到公户上，而是转到一张存折上，年前打给法人的弟弟12万，由法人的弟弟再把这笔款转到公户上，这笔贷款是这样的用多少转出来多少，转出来的才开始记利息，放在存折上是不记利息的，今天又转了5万，这个分录应该怎么处理，
-
店铺是个人信息开的，能不能用自己名下的个体户来报店铺的收入呢，老师
-
老师好，对方开具维修费发票只开劳务*维修费，无明细清单问，老师这样可以吗？
-
老师，两个大项目经理做33家公司历害，还是一个项目经理做22个公司历害
-
多少钱现金支出比较合适？老板出差买几百块的东西都对公付款。他付了报销不挺好？财务都下班了嘞
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
可是老师我2026年已经将管理费用调减了，2025年还需要纳税调增么，我这个金额也不大
同学你好 不需要了哦
可是老师你第一个回复是需要的 ，我有点混乱了，您可以重新写一下么 如果是第一种26年红冲金额不大的话：直接借：管理费用 -4000 贷：其他应付款 -4000，2025年不需要汇算清缴纳税调增； 第二种，26年做账： 借：未分配利润——以前年度损益调整 -4000 贷：其他应付款 -4000，这样是需要25年汇算清缴纳税调增是么？请具体看下是否有错误，我这边需要更正；
你是在26年调整的，所以25年你的管理费用还是多了，所以还得调增