补缴之前年度的增值税，附加税如何做分录

同学你好你们是什么会计准则

2021-07-21

同学您好，1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-03-24

你好，分录是先计提：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交城建税（纳税调整）贷：应交税费——应交教育费附加（纳税调整）缴纳时：借：应交税费——应交城建税（纳税调整）借：应交税费——应交教育费附加（纳税调整）贷：银行存款调整以前年度损益调整余额：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整

2020-08-28

是一般纳税人的吗？借，应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。借，应交税费未交增值税。贷，银行存款。借，利润分配，未分配利润。贷，应交税费附加税借应交税费附加税。贷，银行还款。

2024-06-06

同学你好是什么会计准则

2023-09-08

快账用户4013 追问 2021-07-21 13:33

小企业会计准则

齐红老师解答 2021-07-21 13:33

借利润分配未分配利润贷应交税费增值税附加税借应交税费贷银行存款

快账用户4013 追问 2021-07-21 13:41

借，利润分配-未分配利润借利润分配未分配利润贷应交税费—未交增值税应交税费—城建税应交税费—教育费附加缴纳：借：应交税费—未交增值税城建教育贷：银存这样做对吗借应交税费贷银行存款

快账用户4013 追问 2021-07-21 13:42

借，利润分配-未分配利润贷应交税费—未交增值税应交税费—城建税应交税费—教育费附加缴纳：借：应交税费—未交增值税城建教育贷：银存这样做对吗

齐红老师解答 2021-07-21 13:47

对的就是这样做的

快账用户4013 追问 2021-07-21 13:55

那未分配有发生，导致资产负债表和利润表对不起，怎么处理呢

齐红老师解答 2021-07-21 14:03

这个不用处理的哦

快账用户4013 追问 2021-07-21 14:04

报税的时候会不会有问题

齐红老师解答 2021-07-21 14:17

这个不会有问题的调整了就是不一样

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