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一般纳税人收到小规模纳税人销售货物开出的税率是3%的专票,进项税额能按3%吗?

2021-07-22 12:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-22 12:59

学员可以的呀,按照票面税额来抵扣即可

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快账用户4647 追问 2021-07-22 13:01

一般纳税人不是按13%吗

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齐红老师 解答 2021-07-22 13:05

学员您好,一般纳税人销项税额是按13%来计算,进项税部分就按照票面上的税额来抵扣就行,进项部分税率有3%,6%,9%等等很多种的

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齐红老师 解答 2021-07-22 13:06

对一般纳税人来说,进项税额不是算出来的,是直接按票面税额来抵扣的 只有销项税额才是算的,按13%

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快账用户4647 追问 2021-07-22 13:11

一般纳税人的销项税额是按13%算的,如果进项只是按3%,那交税是不是就多了?

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快账用户4647 追问 2021-07-22 13:14

但如果把进项调整为13%对应的金额,那总金额就不等了呢?怎么调呀?

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齐红老师 解答 2021-07-22 13:18

学员您好,如果你从小规模处采购,是会有税差的,但是你这样想,虽然你进项只能抵扣3%,但是你采购价格低了呀 进项不能调整为13%的,票面上税额是多少就只能抵扣多少的学员

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齐红老师 解答 2021-07-22 13:28

学员我再给你多讲一点 假设有两家供应商,分别是小规模和一般纳税人,报价是103和113 那你从小规模处采购花103,从一般纳税人采购花113。然后你的对外销售价是200,含税价是226 那小规模采购交的税是26-3=23,一般纳税人处采购交的税是26-13=13 乍看之下好像一般纳税人交的税少 但是你考虑整体的现金流其实是一样的 从小规模处采购现金收入是226-103-23=100 从一般纳税人处采购现金流入是226-113-13=100 看到了吗,只要购入的不含税价不变都是100,那从小规模处采购和从一般纳税人处采购对企业来说现金流入是一样的

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学员可以的呀,按照票面税额来抵扣即可
2021-07-22
您好,是的。现行政策小规模到年底是免税
2022-09-30
你好 按照1%抵扣增值税的
2021-03-29
你好,在小规模期间要做未开票收入申报过就是按小规模的税率开
2021-03-05
您好 正常途径少缴税比较难,如果非要从小规模采购,需要签订合同时就考虑税差的问题,从价格上减少弥补税款损失。 不建议通过虚开形式获取进项。
2022-11-09
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