演示账套

老师，我们是小规模纳税人今天开了一张普票，我的会计分录能这样写吗借应收账款 6886 贷主营业务收入6886吗？

2021-07-22 16:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-22 16:52

你好，不可以，增值税要做出来的，虽然免税，但是财务做账要先做出来

快账用户6989 追问 2021-07-22 17:02

借应收账款6886 贷应交税费----应交增值税 68.18 主营业务收入-----6817.82 老师是这样吗？

齐红老师解答 2021-07-22 17:03

是的没错，就是这样做的分录

快账用户6989 追问 2021-07-22 17:06

老师这是我之前收到对方公司的发票，我会计分录是不是也应该借主营业务成本 39603.96 应交税费——应交增值税 396.04 贷应付账款40000 直接借主营业务收入贷应付账款不行的？

齐红老师解答 2021-07-22 17:14

小规模纳税人，没有进项，所以收到发票不用做应交税费

快账用户6989 追问 2021-07-22 17:17

哦哦哦，好的谢谢老师，还有个问题麻烦问下，我们如果月销售额超过15万要交增值税吗

齐红老师解答 2021-07-22 17:26

季度合计不超过45万免增值税，超过了全额计算没有减免

快账用户6989 追问 2021-07-22 17:34

好的好的谢谢老师

齐红老师解答 2021-07-22 18:02

不客气，祝你成功。请为我五星好评，谢谢

你好，不可以，增值税要做出来的，虽然免税，但是财务做账要先做出来

2021-07-22

你好！写应交税费-应交增值税就可以了。

2020-11-19

选择第二种，这个需要正常交税的，只要你开的税率不是免税的，不是零税率的，都需要应交税费。

2021-12-16

你好对这样对的不写税金

2022-05-12

您好，不是的，分录是一样的，借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税区别是普通在季度不满30万收入时免税（专票是没有免的）小规模增值税只有3个科目，通常涉及3个会计科目：“应交税费—应交增值税”“应交税费—转让金融商品应交增值税”“应交税费—代扣代交增值税”。借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

2024-10-10