老师，我问一下，资产负债表里面未分配利润跟利润表里面净利润不相等，我怎么查

不是新公司的话，资产负债表里面未分配利润跟利润表里面净利润是不相等的啊

资产负债表的未分配利润和利润表的净利润之间勾稽关系 资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润%2B本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 %2B 盈余公积弥补亏损 %2B（或-）本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。

如果当年才成立的企业，利润表里面的净利润是等于资产负债表里面的未分配利润。如果不是当年成立的企业，正常是不等于。

一、检查利润表数据 收入确认： 核实营业收入的准确性，检查是否存在漏记、错记收入的情况，比如是否有已实现的销售收入未入账，或者将不属于本期的收入提前确认等。 查看收入的分类是否正确，不同类型的收入可能会影响营业利润的计算，例如主营业务收入和其他业务收入的区分。 成本费用核算： 检查营业成本的计算，包括采购成本、生产成本等，确认成本的结转是否准确，有无多转或少转成本的现象。 对各项期间费用（如销售费用、管理费用、财务费用）进行详细审查，查看费用的列支是否合规，是否存在应计入本期的费用未计入，或者将不应计入本期的费用提前或延后计入的情况。例如，是否有跨期报销的费用、未按规定计提的折旧摊销等。 注意费用的明细科目，某些特殊费用项目可能会影响营业利润的计算，如资产减值损失、公允价值变动损益等，要确保这些项目的核算准确无误。 二、核对资产负债表项目 年初未分配利润： 确认资产负债表中年初未分配利润的金额是否与上年度期末未分配利润一致。如果不一致，需要查找原因，可能是上年度报表编制错误，或者在本年度进行了以前年度损益调整等事项，但未正确反映在报表中。 利润分配情况： 检查本年度是否有利润分配事项，如提取盈余公积、向股东分配股利等。这些事项会影响未分配利润的金额，要确保相关的会计分录和金额记录准确。例如，提取盈余公积时，应借记 “利润分配 - 提取盈余公积”，贷记 “盈余公积”，同时减少未分配利润；向股东分配股利时，借记 “利润分配 - 应付股利”，贷记 “应付股利”，也会减少未分配利润。 查看是否有其他影响未分配利润的特殊事项，如企业接受捐赠、资本溢价等直接计入所有者权益的利得和损失，这些事项可能会导致未分配利润与营业利润之间的差异，但需要根据具体情况进行分析和核对。 三、检查账务处理和报表编制过程 会计分录： 逐笔审查涉及利润表项目和未分配利润的会计分录，查看是否存在借贷方向错误、金额记错等问题。例如，将收入误记为费用，或者将费用误记为收入，都会导致利润表和资产负债表的数据错误。 关注一些容易出错的会计处理，如所得税的核算、递延所得税资产和负债的确认等，这些事项会同时影响利润表和资产负债表，要确保其处理符合会计准则的要求。 报表编制逻辑： 检查利润表和资产负债表的编制公式和逻辑是否正确。例如，资产负债表中未分配利润的期末数 = 年初未分配利润 %2B 本期净利润 - 本期利润分配（提取盈余公积、分配股利等），要确保这个公式在报表编制过程中得到正确应用。 核对利润表中的净利润是否正确结转到资产负债表的未分配利润中，查看结转的金额和时间是否准确。 四、考虑特殊业务和调整事项 以前年度损益调整： 如果企业在本年度对以前年度的损益进行了调整，如发现以前年度的会计差错并进行更正，这些调整会影响年初未分配利润，但不影响本年度的营业利润。要检查以前年度损益调整的会计处理是否正确，以及是否在报表中进行了恰当的反映。 会计政策变更和会计估计变更： 查看企业是否在本年度发生了会计政策变更或会计估计变更，这些变更可能会对利润表和资产负债表产生影响。例如，固定资产折旧方法的变更、存货计价方法的变更等，要确保变更的处理符合会计准则的规定，并在报表附注中进行了充分披露。

同学，你好！ 资产负债表里的未分配利润期末-期初=利润表里面的累计净利润。 如果上述等式不相等，应当按月检查上述等式，看看是从哪个月开始不相等，然后根据科目余额表检查资产负债表、利润表里面的数据。