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Q

老师您好，小规模纳税人收入小于15万免税，那最后还要做增值税凭证吗？

2021-07-22 18:19

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-22 18:19

需要借应交税费应交增值税贷营业外收入

快账用户9915 追问 2021-07-22 18:38

是这两个凭证吗？

是这两个凭证吗？

快账用户9915 追问 2021-07-22 18:39

那如果是小规模纳税人季度申报的呢？这两张凭证也要做是吗？

齐红老师解答 2021-07-22 18:43

小规模的直接用一个二级科目就可以了，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

快账用户9915 追问 2021-07-22 18:44

我是想问他是季度申报的，但在11月份也要做这个凭证

齐红老师解答 2021-07-22 18:48

季度申报的话，应该坐12月份季度末的那个月做。

快账用户9915 追问 2021-07-22 18:50

那在11月份的时候需要做那个营业外收入的那个科目吗？

齐红老师解答 2021-07-22 18:51

不需要做不做季度报税那个时候看不出季度销售额多少

快账用户9915 追问 2021-07-22 18:54

嗯嗯好的谢谢

齐红老师解答 2021-07-22 19:17

不用客气工作愉快

需要借应交税费应交增值税贷营业外收入

2021-07-22

同学你好小规模的吗季度不超45万免征

2021-10-15

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2023-04-07

同学你好对的是免税的

2022-07-15

你好，小规模纳税人免征增值税，账务处理是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2021-10-29

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