你好,开具发票并已经收到款时: 借:银行存款 4791 贷:取暖费 4395.41 应交税费-进项税额转出395.59 要你们开票是吗?
事由是,去年分部办公区预缴取暖费给热电公司,并取得热电公司的增值税专用发票已抵扣,报销时的分录是:借:取暖费 贷:应交税费-进项税 贷:其他应收款-集团外-热电公司 跟物业方协商后,对方一把这部分取暖费返还给我分部,我分部给物业方开具了增值税专用发票,对方把该笔款已经打到我分部账户上,这部分的账务处理,请问下,用下述分录,可以吗? 开具发票并已经收到款时: 借:银行存款 4791 贷:取暖费 4395.41 应交税费-销项税 395.59 还有一种:开具发票并已经收到款时: 借:银行存款 4791 贷:其他业务收入 4395.41 应交税费-销项税 395.59 冲减取暖费,调账 借:其他业务成本 4395.41 贷:取暖费 4395.41 哪一个更合理,原因是什么
事由是,去年分部办公区预缴取暖费给热电公司,并取得热电公司的增值税专用发票已抵扣,报销时的分录是:借:取暖费 贷:应交税费-进项税 贷:其他应收款-集团外-热电公司 跟物业方协商后,对方一把这部分取暖费返还给我分部,我分部给物业方开具了增值税专用发票,对方把该笔款已经打到我分部账户上,这部分的账务处理,请问下,用下述分录,可以吗? 开具发票并已经收到款时: 借:银行存款 4791 贷:取暖费 4395.41 应交税费-销项税 395.59 还有一种:开具发票并已经收到款时: 借:银行存款 4791 贷:其他业务收入 4395.41 应交税费-销项税 395.59 冲减取暖费,调账 借:其他业务成本 4395.41 贷:取暖费 4395.41 哪一个更合理,原因是什么
下列资料如有错误,请编制调账分录29 日,从农户手中购入高粱 100 吨到货,拟下月领用于生产白酒, 收购价为每吨 600 元,开具农产品收购发票,收购款总计 60000 元,本月企业账 务处理为: 借:原材料 60 000 贷:银行存款 60 000 31 日,报销销售部门车辆的加油费,取得 1 张增值税专用发票载明 不含税价款 4000 元,税额 520 元;取得 10 份高速公路经营公司开具的征税通行 费电子普通发票,金额合计 2000 元,税额合计 60 元,企业账务处理为: 借:销售费用 6 060 应交税额-应交增值税(进项税额) 520 贷:银行存款 6580
下列资料如有错误,请编制调账分录29 日,从农户手中购入高粱 100 吨到货,拟下月领用于生产白酒, 收购价为每吨 600 元,开具农产品收购发票,收购款总计 60000 元,本月企业账 务处理为: 借:原材料 60 000 贷:银行存款 60 000 31 日,报销销售部门车辆的加油费,取得 1 张增值税专用发票载明 不含税价款 4000 元,税额 520 元;取得 10 份高速公路经营公司开具的征税通行 费电子普通发票,金额合计 2000 元,税额合计 60 元,企业账务处理为: 借:销售费用 6 060 应交税额-应交增值税(进项税额) 520 贷:银行存款 6580
老师,请问一下,我公司是汽车贸易公司,是一般纳税人,但是公司不销售汽车,客户买车由我公司与客户签订代购协议,客户的首付款跟汽车按揭款直接打到我公司账户上由我公司代付车款(不是全部款,是一部份)到4S店,4S店直接开机动车发票给客户,那我公司收到按揭款后,会计分录记:借:银行存款 贷:其他应付款-XX车款。支付车款时,记:其他应付款-XX车款 贷:银行存款。余下部分作为我公司收取的服务费,借:其他应付款-XX车款 贷:主营业收入 应交增值税 然后,我公司只需要交收取服务费的税就可以了,对吗?
(1)公司销售A产品50台,每台单价为18000元。适用增值税税率为13%。 (2)公司采用赊销方式售出A产品20台,每台单价为18000元,增值税为46800元。 (3)公司与X公司签订一份销售A产品10台的合同,收取定金100000元,存入银行。 (4)公司交付10台A产品给X公司,单价为18000元,适用增值税税率为13%,余款收到存入银行。 (5)公司销售80套B产品给Y公司,单位售价为15000元,适用增值税税率为13%,公司收到Y公司签发的一张不带息银行承兑汇票1356000元。 (6)支付广告费20万元。 (7)支付销售机构网点办公费30000元。 (8)月末计算销售机构人员工资10万元。 (9)公司与客户签订的销售合同金额为2640000元,按0.3%缴纳印花税。 (10)结转上述已售A产品80台的成本906 300元,B产品626400元。 请根据以上经济业务编制合计公录
老师财务报表怎么做?
老师财务报表应收票据和应付票据都有2个多亿,但是营业收入才1个亿,这样的财务报表是对的吗?存货200万预收账款4000万
计算分析题B企业所需的甲零件可以自制,也可以外购。自制的单位变动成本为8元,专属固定成本总额为1600元。外购单位为12元,外购剩余生产能力无法转移。要求:确定该零件全年需要量在何种情况下外购有利,在何种情况下自制有利。
B企业所需的甲零件可以自制,也可以外购。自制的单位变动成本为8元,专属固定成本总额为1600元。外购单位为12元,外购剩余生产能力无法转移。要求:确定该零件全年需要量在何种情况下外购有利,在何种情况下自制有利。
老师财务报表应收票据和应付票据都有2个多亿,但是营业收入才1个亿,这样的财务报表是对的吗?
1、甲企业为居民企业,主要从事汽车的生产和销售,2021年度发生如下经济业务: (1)销售汽车收入2000万元,销售汽车零配件收入800万元,出租设备收入200万元, 转让股权收入1000万元,取得国债利息收入50万元。(2)发生符合条件的广告费和业务宣传费350万元,上年度结转150 万元。 (3)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出72万元,直接向某小学捐赠12万元,通过县级以上人民政府向目标脱贫地区捐赠支出20万元。 (4)年度利润总额700万元,上年度发生亏损188万元(经税务机关审核)。 已知:发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的 部分,准予扣除;公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内,准予在计算应纳税所得额时扣除。企业所得税税率为25%。 要求:根据上述材料,假定不考虑其他因素,分析回答下列小题。 (1)在计算甲企业2021年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的有哪些? (2)甲企业2021年度广告费和业务宣传费如何做纳税调整?列出算式作比较。 (3) 甲企业2021年度捐赠支出纳税调整如何做纳税调整?列出算式作比较。 (4)计算甲企业2021年度企业所得税应纳税额。
某电商从一般贸易方式从墨西哥进口完税价格为五万美元的龙舌兰酒,税号:22089010,汇率6.67。 1.请查询他的,关税税率是多少? 2.计算其应缴关税
请问您这是202年的题目吗?
甲公司2022年至2025年发生的无形资产相关业务如下。一甲公司于2022年一月从乙公司购入一项专利使用权,以银行存款支付买价及相关费用十万元。二甲公司于各年末计提无形资产摊销该专利的法定有限期为15年,合同约定有效期为十年。32025年一月,公司将该项专利所有权转让给丙公司,取得15万元收入,存入银行四应交纳的相关税费为9000元。五计算转让该项无形资产取得的净收益计算转让该该项无形资产取得的净收益并写出它的会计分录
已经给业务开了专票
好难啊,等个问题答案
借:银行存款 4791 贷:其他业务收入 4395.41 应交税费-销项税 395.59 如果你们已经开票了就这样确认,但这种方法是不对的