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老师,我们是机械租赁单位,签了300万的机械租赁合同,并且这个季度开票40万。我想问一下,我们的印花税是千分之一吧?那么我们这个月就要交印花税吗?是交40万的还是交300万的?

2021-07-23 10:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-07-23 10:12

您好是的,这个是按300万去交,按你的合同去交,没有合同才是按发票去交,

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快账用户4824 追问 2021-07-23 10:19

老师,这个月就要交吗

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齐红老师 解答 2021-07-23 10:24

你们这个印花税是按月交,还是按次还是按季度,?按季度话,这个是10月去交, 要是按次是签订合同时候去交, 按月话,是8月去申报时候交

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快账用户4824 追问 2021-07-23 10:32

老师,我弄错了。是上个季度开了40万普票。但是没申报。我可以跟税务局解释说我们是按次申报缴纳,因为还没有签合同,所以上个季度没申报缴纳吗?

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齐红老师 解答 2021-07-23 10:36

你这个对应这个不解释 ,你这个申报期时候这个直接申报进去吧,这个实务中都是这样处理,后续税局追究再说

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快账用户4824 追问 2021-07-23 10:53

明白了老师多谢多谢

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齐红老师 解答 2021-07-23 10:57

好的,我先回复别的学员啦。

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您好是的,这个是按300万去交,按你的合同去交,没有合同才是按发票去交,
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