演示账套

老师你好，我朋友有一家小公司符合小微企业条件，2020年应纳税所得额为55万，请问需要缴纳企业所得税是多少？是2.75万还是还是13.75万？

2021-07-23 19:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-23 19:22

你好，有一家小公司符合小微企业条件，应纳税所得额为55万*2.5% 的

快账用户2788 追问 2021-07-23 19:26

老师你好，小微企业税收优惠政策应纳税所得额100万以下不是按减25%的20%即征所得税吗？是不是55万乘以25%再乘以20%？

齐红老师解答 2021-07-23 19:26

应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

快账用户2788 追问 2021-07-23 21:08

老师，那就是说应纳税额55万应交所得税是1.375万，对吗？

快账用户2788 追问 2021-07-23 21:10

如果会计算错了2020年所得税申报并缴纳了税，还能否追回吗？

快账用户2788 追问 2021-07-23 21:49

老师我觉得你算错了吧，减半征收是100万以上300万以下这档，100万以下应该是55万*0.25%*20%=2.75万，是这样的吗？

齐红老师解答 2021-07-23 23:14

你好，对的，你的理解是对的

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