老师请问在哪种情况下我司支付的什么类型的费用必须代扣代缴个人所得税吗？

就是除了这两项外，其他情况都不需要的是吗？

根据《个人所得税法》规定，个人所得税以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。代扣代缴主要涉及单位发放的工资、薪金所得。其他是根据税收征管的实际需要，对零星、难于控管的税源进行代扣代缴，如个体税收、房屋租赁等。 　　同时，《国家税务总局关于印发〈个人所得税代扣代缴暂行办法〉的通知》（国税发〔1995〕65号）对代扣代缴个人所得税作了具体规定：工资、薪金所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。扣缴义务人向个人支付应纳税所得（包括现金、实物和有价证券）时，不论纳税人是否属于本单位人员，均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款。上述所说支付，包括现金支付、汇拨支付、转账支付和以有价证券、实物以及其他形式的支付。

老师如果我司没有做到代扣代缴个人所得税会有什么处罚和风险吗

是的，有可能的，您没有申报个人所得税吗

老师请问支付给个人的赞助费，捐赠费和咨询费，对方都没给我司开发票和收据的，只是我司自行开具一张收据做账用的，这三项是否都需要做代扣代缴个人所得税申报吗？我司愿意在企业所得税汇算清缴做纳税调增交税的

那这是不需要的，这种是属于支出，只是没有发票而已

好的，老师请问外购的手机发放给员工，取得增值税专用发票应如何入账吗？

同学您好，您或者就直接记入管理费用——办公费

那如果我要做完整的账务处理的，需要通过应付职工薪酬和库存商品的应该如何做分录吗

您这是什么意思，需要通过职工福利费是吗

是的，这个不是要做视同销售吗

您不是买手机的吧

是呀买手机送给员工呀

不好意思，是笔误了 您是卖手机的吗

我司外购买买手机送给员工呀

就是，这种情况的是可以直接费用的

老师我就是想知道按照我问的更明细的做法分录如何做，老师你只要写出来给我就可以啦，不然我为什一直追问吗？