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老师。你好，可以帮忙看看这题的第二笔分录怎么得来的吗

老师。你好，可以帮忙看看这题的第二笔分录怎么得来的吗
2021-07-25 00:04
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-07-25 11:10

（1）确认递延所得税负债=(4800-4000)*25%=200(万元) （2）确认递延所得税资产=(3600/10/12*10-3600*2/10/12*10)*25%=75(万元) （3）不确认递延所得税 （4）确认递延所得税负债=(480-（400-400/20）)*25%=25（万元） （5）不确认递延所得税 （6）确认递延所得税资产=700*25%=175（万元） 合计递延所得税资产=175%2B75=250（万元） 递延所得税负债=200%2B25=225(万元)

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快账用户9514 追问 2021-07-25 11:11

那所得税费用25是倒挤吗

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齐红老师 解答 2021-07-25 11:19

答案相当于合并了分录，借：递延所得税资产 250 贷：所得税费用 250 借：所得税费用 225 贷：递延所得税负债225

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快账用户9514 追问 2021-07-25 11:23

好的，谢谢老师，终于理解了

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齐红老师 解答 2021-07-25 12:27

客气，可以的话请给五星好评

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（1）确认递延所得税负债=(4800-4000)*25%=200(万元) （2）确认递延所得税资产=(3600/10/12*10-3600*2/10/12*10)*25%=75(万元) （3）不确认递延所得税 （4）确认递延所得税负债=(480-（400-400/20）)*25%=25（万元） （5）不确认递延所得税 （6）确认递延所得税资产=700*25%=175（万元） 合计递延所得税资产=175%2B75=250（万元） 递延所得税负债=200%2B25=225(万元)
2021-07-25
你好需要计算做好了发给你
2021-06-21
你好同学，其他分录没有问题，但工资和社保费建议通过应付职工薪酬科目过一下
2022-06-10
第一行和第三行，应该是对之前的暂估应付款做了一正一负的调整。第二和四应该是当时购进没有算进项，现在把进项出来了，当时直接做成本里了，现在从成本里把进项税拔离。
2020-08-18
你好，不对的。应该 借 以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 利润分配-未分配利润
2022-02-20
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