麻烦老师看看第四，第五题，谢谢

4，借，长期股权投资贷，长期股权投资～权益29300法.7300+(6000-400+400/10×6/12+380-1000)×20% 股本2000 资本公积18000

2021-07-26

你好，波动性流动资产占5500万，资产负债表中短期借款是3100万，小于波动性流动资产，所以应该是保守型融资策略，税前利润是减少的，销售额减少了6000万，减少的边际贡献就是6000*（1-70%）=1800万元，所以税前利润等于-1800%2B500%2B200=-900，所以不该收紧应收账款信用政策

2021-09-04

1.借：银行存款 12 贷：递延收益 12

2021-07-28

同学您好，4借递延收益贷营业外收入 5借固定资产清理贷固定资产，借营业外支出贷固定资产清理

2021-07-28

学员你好，1的房产税(12300-300)×(1-20%)×1.2%=115.2(万元) 【解析】 2.职工福利费扣除限额=4000×14%=560(万元)，故发生的职工福利费480万元可以全额扣除，无需进行调整;职工工会经费扣除限额=4000× 2%=80(万元)，实际发生100万元，因此应该纳税调增，即：100-80=20(万元);职工教育经费的扣除限额4000×8%=320(万元)，实际发生450万元，因此应该纳税调增，即：450-320=130(万元);综上，三项经费应该纳税调增的金额合计为：130+20=150(万元)。 3. 【解析】在企业重组的特殊性税务处理中，合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础，以被合并企业的原有基础确定;被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继;可由被合并企业的弥补的被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并企业发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率，因此业务三应该纳税调减的金额=(5700-3200)× 4.3%=107.5(万元)。综上，该企业2018年应纳税所得额 =11696-115.20+150-107.5=11623.3

2022-08-29