演示账套

老师好，我们是外贸企业只做出口，但是有一个客户的货其中一部分要求发到上海的没有出口也没有报关，但是收到客户付的美金款，这个怎么处理呢，怎么做账报税呢

2021-07-27 08:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-27 08:49

同学你好做账填写申报表就行了

齐红老师解答 2021-07-27 08:50

出口销售收入会计分录：借：应收账款(或银行存款等) 贷：主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理：借：其他应收款——应收补贴款贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时，做如下会计处理：借：银行存款贷：其他应收款——应收补贴款