老师，我们是专升本培训机构， 小规模，客户是在校专科大学生，都不需要发票， 钱收进公户的，根据收据做的无票收入， 增值税纳税申报表里 本期数和本年数 下面 分为 ： 货物及劳务；服务、不动产和无形资产 我应该将财务软件里 利润表重的营业收入，填在 申报表里的 货物及劳务呢？还是 服务、不动产和无形资产呢？

我们是无票收入， 我就把利润表的 营业收入填到 （一）应征增值税不含税销售额（3%征收率） 后面的 本期数的 服务、不动产和无形资产 栏目下 然后（二）（三）就都不用填写 是不？老师

你好 需要交税话，是的，要是不需要交填写10栏

现在小规模不是季度45万嘛 我们季度才15万，还在免税额度内呢

是的，这个是额度内，填写10栏

老师第10栏是小微企业免税销售额，11栏是未达起征点销售点

个体户才填写11行，你公司填写10栏

那第二个税款计算那里 本期应纳税额 本期免税 本期应纳税减征额 又该怎么填写呢？

本期应纳税额 本期应纳税减征额不需要填写，你这个对应不需要交税，需要交税才填写，本期免税 =9栏乘以3%

这个和你的做账的应交增值税不一样，系统问题。这个免税额只能按3% 不能按别的， 你账上做应交增值税按1% 

今年的税率不是1%吗 老师

老师，麻烦您帮我看看，是不是这样就可以盖章，拿去税务大厅更正申报了？之前是电子税务局0申报得。要去更正。

你好这个对应18小微企业免税额也需要填写， 4770.07  和你的做账的应交增值税不一样，系统问题  这个免税额只能按3% 

18栏 填写上，这个报表就算合适了昂，老师

是的，这个就算完了，填写之后就没有问题，

我下载的时候还有一个增值税纳税申报表附列资料，这个怎么填写哦？还是需要盖章带着去大厅吗？

你好这个不需要填写这个表，

老师，我是去更正第一季度的申报表，除了这两个表，其他的还有没有也要填写了盖章一起带到大厅去更正的啊

附加税，需要看你之前啥情况，多交增值税没，没有不需要带上附加税，

之前没有缴税 2020年11月才注册的公司，2021年1月才正式收款 有了收入的 我之前没有确认收入，所以这次才更正申报呢