老师，请问一下，上月发票已开全额工程款发票57万，已收到部份工程款54万，正确的会计分录是什么？我上月做的分录是 先借记：应收账款 57万 贷记：主营业收入：57万 ，再做另一笔借记：银行存 54万 贷记：应收账款 54万，对吗？
你好这个是可以的可以
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老师，我们是被挂靠公司签了100万的工程，2020年11月开一张40万的发票，当时我账务处理，借，银行存款，贷，预收账款，没有结转收入，2021年一月开票60万，借预收账款60万，贷主营业务收入60万，去年40万应该怎样出分录，不考虑税金
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老师，请问一下，上月发票已开全额工程款发票57万，已收到部份工程款54万，正确的会计分录是什么？我上月做的分录是 先借记：应收账款 57万 贷记：主营业收入：57万 ，再做另一笔借记：银行存 54万 贷记：应收账款 54万，对吗？
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请问老师，建筑工程企业，销建筑劳务费400万，其中210万已银行到账，还余190万，由客户直接发放劳务工人工资。记借应收账款400万，贷主营业务收入400万。收到210万款项的时候记借银行存款210万，贷应收账款210万。还余190万借记工程施工190万，贷应收账款190万，接下来工程施工是不是要转入主营业务成本，借记主营业务成本190万，贷记工程施工190万。这样操作流程对吗？
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您好老师，请教个问题。暂估入账的分录 我是这么做的 借:库存商品 25万 贷:应付账款-估价入库 25万 结转成本 借:主营业务成本 25万 贷:库存商品 25万 下月收到发票 借:库存商品 -25万 贷:应付账款 -25万 收到发票做正确的分录我上月结转的成本是不是也冲掉
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您好老师，请教个问题。暂估入账的分录 我是这么做的 借:库存商品 25万 贷:应付账款-估价入库 25万 结转成本 借:主营业务成本 25万 贷:库存商品 25万 下月收到发票 借:库存商品 -25万 贷:应付账款 -25万 收到发票做正确的分录我上月结转的成本是不是也冲掉
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老师你好，我想问一下所得税汇算时，应付职工薪酬24年贷方计提数，奖金多计提了，但在25年2月发放奖金时又冲的多计提数，这时汇算清缴应付职工薪酬账载金额我应该填24年计提数吗，我今年调增了，我25年在5月31日之前把奖金发了一部分，剩余部分不发了，我用26年汇算25年所得税汇算时用调减吗
粤公网安备 44030002003870号
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但我忘记把增值税部份做分录了，已跨月，6月账已结，现在要怎么调整分录呢？
贷主营业务收入 负数 贷应交税费应交增值税，
老师，不太明白你说的，是否先把之前做的第一笔分录做红字冲销，即借：应收账款 -57 贷：主营业收入 -57 ，然后再做一笔正确的分录 借：应收账款 57，贷：主营业收入 564356.44 应交增值税-应交销项税 5643.56
直接做 贷主营业务收入 -5643.56 贷 应交增值税-应交销项税 5643.56
之前收入多做部分负数冲掉就可以，就是把2你上面2个合并为一个分录了，
好的，谢谢老师
好的，我先回复别的学员了