老师，请问一下，上月发票已开全额工程款发票57万，已收到部份工程款54万，正确的会计分录是什么？我上月做的分录是 先借记：应收账款 57万 贷记：主营业收入：57万 ，再做另一笔借记：银行存 54万 贷记：应收账款 54万，对吗？
你好这个是可以的可以
-
Q
老师，我们是被挂靠公司签了100万的工程，2020年11月开一张40万的发票，当时我账务处理，借，银行存款，贷，预收账款，没有结转收入，2021年一月开票60万，借预收账款60万，贷主营业务收入60万，去年40万应该怎样出分录，不考虑税金
-
Q
老师，请问一下，上月发票已开全额工程款发票57万，已收到部份工程款54万，正确的会计分录是什么？我上月做的分录是 先借记：应收账款 57万 贷记：主营业收入：57万 ，再做另一笔借记：银行存 54万 贷记：应收账款 54万，对吗？
-
Q
请问老师，建筑工程企业，销建筑劳务费400万，其中210万已银行到账，还余190万，由客户直接发放劳务工人工资。记借应收账款400万，贷主营业务收入400万。收到210万款项的时候记借银行存款210万，贷应收账款210万。还余190万借记工程施工190万，贷应收账款190万，接下来工程施工是不是要转入主营业务成本，借记主营业务成本190万，贷记工程施工190万。这样操作流程对吗？
-
Q
您好老师，请教个问题。暂估入账的分录 我是这么做的 借:库存商品 25万 贷:应付账款-估价入库 25万 结转成本 借:主营业务成本 25万 贷:库存商品 25万 下月收到发票 借:库存商品 -25万 贷:应付账款 -25万 收到发票做正确的分录我上月结转的成本是不是也冲掉
-
Q
您好老师，请教个问题。暂估入账的分录 我是这么做的 借:库存商品 25万 贷:应付账款-估价入库 25万 结转成本 借:主营业务成本 25万 贷:库存商品 25万 下月收到发票 借:库存商品 -25万 贷:应付账款 -25万 收到发票做正确的分录我上月结转的成本是不是也冲掉
热门问答 更多>
-
请问主营业务收入加税和借方的收入对不上，您说是怎么回事
-
老师好，实收资本的印花税怎样申报？
-
一年一次性结工资在哪申报个税 是劳务报酬还是什么？
-
纺织品加工零售业，税负率是多少 布+人工裁剪等
-
老师，就刚才的问题再问一下，记账凭证用哪种比较合适？（朴老师丿
-
你好老师，社保和增值税还需要计提吗？
-
老师，请问自己做的工资表带的公式25年11月个税还对的上，这个月做的2025年12月的个税工资表和个税申报系统里面怎么就对不上了呢？应该怎么做？
-
知道明年汇算清缴哪部分需要纳税调增，今年企业所得税可以把明年要补的那部分所得税税款先计提吗？ 先计提的话，利润表上利润总额*5%就不等于利润表上的企业所得税，不等于有没有关系？
-
1月还未申报12月增值税，现在开的发票是属于12月的还是1月的？
-
刘艳红老师，继续回答我的问题
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
但我忘记把增值税部份做分录了，已跨月，6月账已结，现在要怎么调整分录呢？
贷主营业务收入 负数 贷应交税费应交增值税，
老师，不太明白你说的，是否先把之前做的第一笔分录做红字冲销，即借：应收账款 -57 贷：主营业收入 -57 ，然后再做一笔正确的分录 借：应收账款 57，贷：主营业收入 564356.44 应交增值税-应交销项税 5643.56
直接做 贷主营业务收入 -5643.56 贷 应交增值税-应交销项税 5643.56
之前收入多做部分负数冲掉就可以，就是把2你上面2个合并为一个分录了，
好的，谢谢老师
好的，我先回复别的学员了