由客户代发有协议吗?为什么这种模式?
请问老师,建筑工程企业,销建筑劳务费400万,其中210万已收账,还余190万,由客户直接发放劳务工人工资,这里怎么记账?
请问老师,建筑工程企业,销建筑劳务费400万,其中210万已银行到账,还余190万,由客户直接发放劳务工人工资。记借应收账款400万,贷主营业务收入400万。收到210万款项的时候记借银行存款210万,贷应收账款210万。还余190万借记工程施工190万,贷应收账款190万,接下来工程施工是不是要转入主营业务成本,借记主营业务成本190万,贷记工程施工190万。这样操作流程对吗?
老师,我在一月份开出工程发票30万,在月时,我做了开出发票(借:应收帐款30万, 贷:工程结算29.7万元,应交税费-应交增值税(销项)0.3万元)、暂估这项工程成本(借:工程施工-合同成本 29万元,贷:应付帐款 29万元)月未还做了这项工程的结转(借:工程结算29.7万元,贷:工程施工-合同成本29万元,合同毛利0.7万元;借:主营业务成本29万元,合同毛利0.7万元,贷主营业务收入29.7万元。 到3月份,开出的这项工程发票被退回,我开出负数发票,(借:应收帐款-30万元,贷:工程结算-29.7万元,应交税费-应交增值税(销)-0.3万元),那这张负数发票,同样也要做负数的成本,月未也要做负数的结转吗
老师好,请问我3月份暂估了100万的成本,分录为: 借:主营业务成本 1000000 贷:应付账款-劳务 1000000 4月收到50万的成本票,以下处理方式哪种最佳 1)红冲前暂估的50万 借:应付账款-劳务 500000 贷:主营业务成本 500000 借:工程施工-工费500000 贷:应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本: 借:主营业务成本 500000 贷:工程施工-工费500000 2)4月初全部红冲3月暂估的100万,然后根据收回的发票正常入账,4月月末若成本还是不够再次暂估入账 借:应付账款-劳务 1000000 贷:主营业务成本 1000000 借:工程施工-工费500000 贷:应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本: 借:主营业务成本 500000 贷:工程施工-工费500000 3)直接从暂估的应付账款-劳务中冲减,直到冲减完 借:应付账款-劳务 500000 贷:应付账款-A公司500000
老师好,4月份我司预收工程定金3万,还预付劳务费2万,(4月份财务处理:借:银行3万,带:预收3万,借:预付2万,借:银行2万)5月完工开了一张发票收入建筑工程收入9.9万,(借:应收5.9万借:预收3万,贷:主营业务收入9.9万(小规模)5月到劳务发票3.5万,(4月份定金付了2万)借:劳务成本3.5万,贷:应付1.5万,预付2万,转了成本:借:主营成本,贷:劳务成本(那么6月份客户要求把尾款5.9万用代发工资的形式来发放工资,这样的话如何处理???
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15万,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
向德胜商场向守空调六十台单价两千五百元冰箱五十向德胜商场销售空调60台,单价2500元,冰箱50台,单价2400,微波炉40台,单价250元,货款总计28,0000,增值税税额36,400元,用转账支票代垫运输费1400元,给予的信用条件为2/101/20n/30
12日向中原商场销售电视机舞台存在质量问题,中原商场要求退货,经协商同意退货,已开具红字增值税专用通知单,并已开出红字增值税专用发票,其余货款已收到
12日从华美公司购买的冰箱运到经核验,发现其中10台车辆不符合要求,其余90台验收入库将拒收10台冰箱的货款增值税转入应收账款账户,拒收商品计入代管商品物资备查薄
向华星商场销售空调40台,单价2500元,冰箱50台,单价2400元,电视机50台单价1200元,货款总计29,2000元,增值税税额37960元,代垫运费1360元,货款收到存入银行
是需要结转主营业务成本的
甲方担心我们乙方不正常发放劳务工资。有代发协议的,老师。那我们的个税这块怎么申报呢?
如果是客户代发,由客户代收代缴就可以了
那我这边结转成本,就完事了吗?没有其他需要操作的?
是的,结转成本就可以
对方代扣代缴发放施工人员工资,对吗
同学,是的,对方代扣代缴纳