分支机构，上级拨款应记入“内部往来”其他应付款科目；发生费用应先记入相应的损益类科目，“管理费用”，期末在通过“内部往来”或“总公司往来”科目结转给总公司 请问期末结转怎么做吖

其他应付款 怎么结转吖，拨款收到时 我记得 借银行存款贷其他应付款，支付时我记得 借 应付职工薪酬 贷银行存款 计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 这样其他应付款 没有支出吖

这些是你实际支付的时候用上面的分录。  这些不结转，你是资产类负债类科目，不结转 的。

那 经费钱 实际支出了 但也一直挂在其他应付款科目下嘛

你这款项实际支付的时候 借，其他应付款 贷，银行存款 你支付的时候平账的。 你前面 支付的时候分录错误 了，所以平不了

那工资 可以不计入应付职工薪酬和管理费用

工资正常计的，支付，用应付职工薪酬 处理没问题，工资承担方用这科目处理

麻烦 帮忙做一个完整的收入支出的会计分录呗

什么完整的收入与支出 你的经济业务 是什么

就是 收经费 计入其他应付款，支付工资

收经费 借，银行存款 贷，其他收入-经费收入 计提  借，Xx费用  贷，应付职工薪酬 或其他应付款  支付时 借，应付职工薪酬 或其他应付款 贷，银行存款

那工资就不走 应付职工薪酬了呗 ，收经费 借，银行存款 贷，其他应付款？ 计提 借，管理费用 贷，或其他应付款 支付时 借，其他应付款 贷，银行存款 是这意思嘛？ 还有老师我2019年2020年都是这样做的，应该怎么改吖？收经费：借 银行存款 100万；；贷 其他应付款-上级 100万 支付时：借 应付职工薪酬-工资 60万； 应付职工薪酬-公积金 15万； 应付职工薪酬-社保 20万；应付职工薪酬-个税 500元；应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提：借 管理费用 952500元；贷 应付职工薪酬952500

你现在调整 借，其他应付款 贷，以前年度损益调整

摘要：2019 、2020年科目调整 借，其他应付款 贷，以前年度损益调整 今年的 收经费 借，银行存款 贷，其他应付款-上级 计提 借，管理费用-工资 贷，或其他应付款-上级 支付时 借，其他应付款-上级 贷，银行存款 是这意思嘛？ 工资不计入应付职工薪酬里了呗

老师 以前年度损益调整 应该是哪个科目吖 利润分配-未分配利润？

以前年度损益调整，就你最后要转到那个利润分配未分配利润里面，如果说你那个系统里面没有这个科目，你就直接用利润分配未分配利润。

摘要：2019 、2020年以前年度损益调整 借，其他应付款 贷，利润分配-未分配利润 这个后边的金额我就填实际用其他应付款支付出去的工资社保等费用呗 今年的 收经费 借，银行存款 贷，其他应付款-上级 计提 借，管理费用-工资 贷，其他应付款-上级 支付时 借，其他应付款-上级 贷，银行存款 这样对嘛 但是这个其他应付款科目为什么是两个贷方吖 工资不计入应付职工薪酬里了呗

第一个调整分录是没问题的。

你今年收到这个经费，你不应该放到其他应付款啊，你应该放到相关的收入处理啊。

上级部门给我们公司拨的经费 算收入嘛？记收入 我们就该缴税了把