Q

境外支付特使权使用费是否需要缴纳企业所得税，需要交的话，怎样缴纳

2021-07-29 00:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-29 00:21

你好，同学如果这个特许权发生在境外，就不用，如果在境内就需要代扣代缴10%

快账用户7677 追问 2021-07-29 00:42

就是我们是酒店行业，对美国支付特使权使用费，这个税率是10还是7

齐红老师解答 2021-07-29 09:24

那你美团支付就不存在境外支付的问题啊。一定是你支付给境外的企业，这种才是源泉，扣缴10%。

快账用户7677 追问 2021-07-29 09:25

是美国支付老师，上边给您说的是美国

齐红老师解答 2021-07-29 09:30

不好意思，看错了，你这个属于境内支付给美国，属于源泉扣缴10%处理

快账用户7677 追问 2021-07-29 09:31

那交税依据是什么，是总收入吗

齐红老师解答 2021-07-29 09:48

付的那个金额就不含增值税了，百分之十来进行代扣代缴。

快账用户7677 追问 2021-07-29 09:53

那就是（付款金额-增值税）*10%

齐红老师解答 2021-07-29 09:59

对的，所得税扣缴金额计算对的

你好，同学如果这个特许权发生在境外，就不用，如果在境内就需要代扣代缴10%

2021-07-29

同学你好这个如果是与我国签订税收协定的国家,则还要判断其是否在境内构成了机构、场所,如果未构成常设机构则按照协定不需要在境内缴纳企业所得税;如果确实构成了常设机构,则应于境内按劳务所得缴纳企业所得税

2022-03-24

同学你好需要缴纳增值税向境外支付特许权和利息，需要扣所得税

2020-10-16

同学你好预提所得税时10% 还需要缴纳增值税，增值税附加、印花税

2020-10-17

不是啊，负担支付就是说的实际支付的，不是收到的

2022-03-24

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