请资深建筑施工企业的老师解答。 现在结转第一期工程的收入，工程施工科目与工程结算科目的差额是五万，我借工程施工—合同毛利科目5万。在资产负债表预收账款里计入五万。 现在资产负债表不平，左边资产类合计少五万。 什么原因？
你看一下你的存货，这个科目有没有把你的工程施工和工程结算这两个科目的金额都给他放进去。
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你好，还有个问题我们社保怎么处理？老板肯定是不想交。小城市，不包吃住，工资就发3-4000，交个社保员工到手少了，老板又要多发钱，两个人都不愿意。但国家又要让交，所有什么折中的办法应对？ 五险一金不是都要交齐吧。或者交部分？还是什么办法？很多公司也确实没帮员工交社保的，他们都有办法应付，我们是不是也可借鉴？
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供应商开票在项目名称处加了商品规格，规格型号处也同样开了商品规格，算不算不合规发票
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老师，这个所谓的工程施工与工程结算的差额，指的是一级科目差额， 还是工程施工合同成本与工程结算的差额。 因为这个工程施工合同毛利属于二级科目了
是这个样子的，你这个合同毛利，它是属于工程施工下面的一个明细科目。但是你在反映在财务报表的时候，它是按照那个总账科目的余额去反应的呀，你那个合同毛利应该也是要反映在你的存货里面。
那就是 报表里取数是，工程施工的一级科目与工程结算的一级科目之间的差额。 这样理解对不对
对的，这里的理解正确了。
那我的工程施工一级科目与工程结算一级科目是平的，没有差额。 工程施工合同毛利这个二级科目不用管了吧 就挂账上就行
如果说这两个科目他们的一级科目的总金额是一样的，那你在那个报表里面就不用单独去提现，这个5万啊，在这个帐上科目直接挂着就可以。
好的好的，那我就把预收账款那个五万减去。 就平了
对的，对的，你这样子处理就可以了。
嗯，老师，施工行业结转是每个月末，都要根据完工进度百分比，来确认收入成本结转吗
对的对的，因为建筑行业他那个周期比较长。
那也就是根据完工进度，预估的成本和收入
对的对的，就是这个样子去确认收入和成本。