酒店行业会计账务处理时，客房和餐饮员工的工资记费用还是成本？布草洗涤和低耗客用品记费用还是成本？有无法规，制度参照？

我们咨询了多家酒店同行，客房餐饮员工工资大多记费用，若记费用是否合规

你好！这个没有明确规定。老师个人认为一线员工入成本是没问题的。

也就是说记销售费用也可以？

你好！是的。也可以入销售费用

2018年计提的维修费用没有使用，挂的其他应付，现在不维修了，且金额较大，要做以前年度损益调整，具体用什么科目做账呢？

您好！你18年怎么做的分录。

借：管理费用-维修费，贷：其他应付款

你好！你这不是计提的啊。是直接入了费用。现在是多做了？

是的呀，当时是准备动工做，后期有变化，

你好！那你应该做相反的分录，借：其他应付款 贷以前年度损益调整 另外，要重新做年报。申请退税

是报税务局的年报吗？我们是子公司，所得税由上级公司合并报表后再计算缴纳

你好！子公司应该是自己申报吧

一直都是合并申报