您好 保证金 借:银行存款-保证金账户 贷:银行存款-基本户等 借;应付账款 贷:应付票据 借:应付票据 贷:银行存款-保证金账户
老师,麻烦咨询一个账务科目程序是这样的,就是我们公司嘛,他从那个银行里面贷款开承兑,但是他开承兑的步骤是这个样子的,比如说我要开,我要在银行开100万的承兑,那我就要打80万的保证金进去,然后银行就给我开100万的承兑,相当于银行就先帮我嗯垫付20万,然后就是这一次嘛,我们公司然后开了200多万的承兑。我们就打了200万的保证金进去,但是开开最终开出了250万的承兑,但是实际的银行转的保证金是200万,然后我就想了一下,我那个,就比如说我转保证金进去的时候,我就摆的是借其他应付款,然后保证金账户,然后贷银行存款。
老师,我们开承兑给别的公司,然后我们要把100万存入保证金账户,等承兑到期了,就自动从保证金账户扣掉,那我付出去的时候,是不是做,借,应付账款,带,应付票据,然后六个月后,承兑到期了扣款了就做,借,应付票据,带,银行存款
老师好,我们开了户,银行承兑,比方我们存入保证金50万开了户,银行给我们弄100万汇票,到期的时候我们付款账上,银行存款要扣50万,保证金也要扣50万对吗
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
那其中要支付500元的手续费,我怎么做分录呢?
借 财务费用 贷:银行存款
财务费用,手续费是吧。老师,那个银行存款-保证金账户如果改成其他应收款-保证金,啊会好点
还是应该改成其他货币资金
您保证金是存到银行单独开立的账户的吧
对对,有个单独的保证金账户
那就是应该计入银行存款科目啊
那我在资产类科目下,那个银行下面还要再设一个保证金账户是吗,那我两个银行都有保证金账户,那我要设两个,是吧
是的 每个保证金都要单独做一个科目
所以我要在银行账款下面分别设立二级科目,对吧
我看到别的老师说做其他货币资金,我们金蝶里都没有这个科目
要在银行账款下面分别设立二级科目 是的
可是老师,到时候承兑到期后,那个钱汇出去的话,不是走保证金账户的,是走公司账户的,保证金账户的钱到时候会退回来的。所以那个分录是不是还是有点不对
等承兑到期了,就自动从保证金账户扣掉, 您前面说的从保证金扣吧
现在,我问了银行,银行说不从保证金扣掉,直接从银行扣掉,然后保证金的钱,会还给公司,现在变成这样了。还有一个问题,我发现财务公司的保证做在了其他应付款-保证金
借:银行存款-保证金账户 贷:银行存款-基本户等 借;应付账款 贷:应付票据 借:应付票据 贷:银行存款-基本户等 借:银行存款-基本户等 贷:银行存款-保证金账户 其他货币资金不适用
感谢老师,就是多做一个退回来的分录,谢谢
是的 就是多做一个退回来的分录
我就写,银行存款下面二级科目-建设银行保证金账户,写这个二级科目可以吧
写这个二级科目可以的